Pour certains, calculer le revenu d'un travail indépendant est aussi simple que de totaliser les montants sur nos formulaires 1099-Divers et de mettre le numéro dans la bonne case de votre annexe C. Cependant, ce n'est pas si simple pour tout le monde. Et tandis que vous voudrez probablement consulter un spécialiste de l'impôt ou l'IRS sur des questions spécifiques, cet article reprend certains des points de base du revenu de travail indépendant, de sorte que vous pouvez être plus informé sur vos décisions d'affaires quotidiennes.
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Qu'est-ce que l'IRS considère le revenu de travail indépendant?
Le revenu d'un travail indépendant est dérivé de l'exploitation d'un «commerce ou d'une entreprise» à titre de propriétaire unique, d'entrepreneur indépendant ou de certaines formes de sociétés de personnes.
Pour être considérée comme un commerce ou une entreprise, une activité n'est pas nécessairement rentable, et vous n'avez pas à y travailler à temps plein, mais le profit doit être votre motif. Donc, pour certains qui n'ont pas de but lucratif, une activité pourrait être considérée comme un passe-temps et non comme une entreprise. Cependant, l'IRS définit un passe-temps étroitement, alors assurez-vous de comprendre les règles concernant les profits et les pertes d'un passe-temps.
Quelle est la différence entre le travail indépendant et l'emploi?
L'IRS prend en compte de nombreux facteurs lors de la différenciation entre les activités qu'il considère l'emploi et la passation de marchés. Les employés, même s'ils travaillent à la maison, ne sont pas seulement dirigés par leur employeur sur le travail à faire, mais aussi comment et quand le faire.
Les employés reçoivent généralement des chèques de paie réguliers, et les charges sociales sont retirées. En outre, l'employeur paie la moitié de leurs taxes d'assurance-maladie et de sécurité sociale. Les employés doivent recevoir le salaire minimum. Les employés reçoivent un W-2 au moment des impôts.
Les entrepreneurs indépendants ne sont pas aussi étroitement surveillés que les employés, bien qu'ils puissent éventuellement travailler dans un bureau.
Ils reçoivent souvent (mais pas toujours) du travail par projet et peuvent ou non être rémunérés à l'heure. Cependant, ils ne sont pas soumis aux lois sur le salaire minimum. Les contrats indépendants paient tous leurs propres impôts de sécurité sociale et d'assurance-maladie quand ils produisent leurs impôts sur le revenu, par l'intermédiaire de la taxe d'auto-emploi, et ils reçoivent 1099-MISC, pas un W-2.
Comment puis-je calculer le revenu d'un travail indépendant?
Si vous recevez 1099, c'est simple - juste le total des totaux dans la case 7 «Indemnisation des non-salariés». Cependant, gardez à l'esprit que vous ne recevrez qu'un 1099 si vous avez gagné plus de 600 $ d'une entreprise. Si vous gagnez moins, vous devez toujours déclarer ce revenu, alors gardez des registres financiers précis.
Si vous avez une entreprise qui fabrique et / ou vend des biens, vous devrez calculer votre revenu brut. Cela se fait en soustrayant le coût des biens vendus des revenus de l'entreprise, mais vous devrez tenir compte des retours et des allocations. Encore une fois, vous devrez tenir des registres et des reçus précis pour être sûr que vous tenez compte de tous vos coûts et de vos ventes. Tout cela est fait à l'annexe C. En savoir plus sur le calcul du revenu brut .
Quels formulaires dois-je utiliser?
La plupart d'entre nous utiliserons l'annexe C. (Les agriculteurs utilisent l'annexe F.) Si votre revenu de travail indépendant provient d'une société de personnes, utilisez l'annexe K-1.
Et après avoir calculé votre revenu, vous aurez besoin de l' annexe SE pour calculer l'impôt sur le travail indépendant. Voir tous les formulaires d'impôt sur le travail indépendant dont vous pourriez avoir besoin
Qu'est-ce qui n'est pas considéré comme revenu de travail indépendant?
Juste pour clarifier plus loin le revenu de travail indépendant, voici quelques choses que l'IRS ne considère généralement pas le revenu d'indépendant:
- Revenu pour lequel vous avez reçu un W-2 (ce qui signifie que vous êtes et employé)
- Le revenu d'une activité qui correspond à la définition étroite de l'IRS d'un passe-temps
- Intérêts et dividendes (sauf si vous êtes un courtier d'obligations ou de titres)