Pour les entrepreneurs indépendants, les taxes sont l'une des tâches désagréables qui nécessitent une attention toute l'année - que ce soit la planification des taxes, le dépôt des taxes, le paiement des impôts estimés ou même de savoir quels documents économiser pour les taxes. Ce guide sur les taxes des entrepreneurs indépendants peut vous aider avec tout cela.
01 - Qu'est-ce qu'un entrepreneur indépendant?
Les impôts - calculant et payant à la fois le travail indépendant et les impôts sur le revenu - sont la responsabilité de l'entrepreneur indépendant, qui n'a pas d'impôts retenus de la paie comme un employé. Souvent, les entrepreneurs indépendants sont des propriétaires uniques. Cependant, les entrepreneurs indépendants peuvent structurer leurs activités en tant que SARL, sociétés ou partenariats.
02 - Formulaire d'impôt pour entrepreneur indépendant: 1099-MISC
Bien que le formulaire 1099-MISC ait de nombreux autres objectifs, pour l'entrepreneur indépendant, il documente le revenu d'un travail indépendant . Tout comme un employé reçoit un W-2 de son employeur, l'entrepreneur indépendant reçoit un 1099-MISC de chaque client pour lequel elle a travaillé. Dans la case 7, on indique le montant de la rémunération non salariée payée au cours de cette année d'imposition (si elle était de 600 $ ou plus). Afin de déposer leurs impôts, les entrepreneurs indépendants devraient recevoir un 1099-MISC au plus tard le 31 janvier de l'année d'imposition suivante (c.-à-d. Que vous devriez recevoir le 1099 de votre année d'imposition 20116 au 31 janvier 2017).
L'entrepreneur indépendant qui est aussi un propriétaire unique totalise le revenu de tous ses 1099 et l'inscrit sur une annexe C pour calculer l'impôt sur le revenu. Cependant, les informations sur la rémunération figurant sur le formulaire 1099 sont également utilisées pour calculer l'impôt sur le travail indépendant pour le propriétaire unique et pour les travailleurs indépendants ayant d'autres structures d'entreprise.
03 - Impôt sur le travail indépendant
L' impôt sur le travail indépendant est différent de l'impôt sur le revenu et s'ajoute à celui-ci. Cependant, vous les produisez ensemble sur vos impôts sur le revenu. Les impôts sur le travail indépendant sont les cotisations versées à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie que les employés ont retirées de leurs chèques de paie au moyen des taxes sur la paie (ou FICA).
Par définition, tous les entrepreneurs indépendants - qu'il s'agisse d'une entreprise individuelle, d'une société de personnes ou d'une société à responsabilité limitée - doivent payer la taxe sur le travail indépendant parce qu'ils ne sont pas des employés. Dans une situation d'emploi, les employeurs paient la moitié des impôts dus par la FICA et déduisent l'autre moitié de chaque salaire. Le travailleur indépendant paie les deux moitiés. Les bonnes nouvelles sont la moitié de l'employeur est déductible.
Plus:
04 - Qu'est-ce qui est considéré comme un revenu d'emploi indépendant?
Pour l'entrepreneur indépendant, le calcul du revenu d'un travail indépendant est habituellement assez facile. Nous additionnons simplement les montants sur notre 1099. Cependant, ce n'est pas toujours aussi simple pour tous ceux qui ont un revenu d'emploi indépendant. Quiconque vend des articles a plus de difficultés que l'entrepreneur indépendant. Mais en tant qu'entrepreneur indépendant, parfois la question est: Serais-je mieux comme un employé?
Plus:
- Types de revenu d'un travail indépendant
- Travail indépendant et emploi
05 - Paiement des taxes estimées
Quand il s'agit de payer des impôts, les employés l'ont facile. Comme mentionné ci-dessus, les employeurs paient réellement la moitié des coûts que les entrepreneurs indépendants encourent comme impôt sur le travail indépendant. Mais aussi, l'employeur calcule commodément les taxes sur la masse salariale (sur la base du W-4 soumis par l'employé) et envoie ensuite aux gouvernements fédéral et, le cas échéant, les gouvernements de l'État à la fois les cotisations de l'employeur et de l'employé.
D'autre part, les entrepreneurs indépendants sont responsables de l'envoi de leur propre retenue, souvent sous la forme de taxes estimées trimestriellement. Cette retenue doit couvrir à la fois les impôts sur le revenu et les impôts sur le travail indépendant. Les taxes trimestrielles sont dues les 15 avril, 15 juin, 15 septembre et 15 janvier (mais elles peuvent varier légèrement d'une année à l'autre).
Bien qu'il ne soit pas nécessairement obligatoire que les entrepreneurs indépendants paient des taxes estimées trimestriellement, un certain montant d'impôt doit être retenu pendant l'année afin d'éviter une pénalité fiscale. Si vous ou votre conjoint avez un emploi, vous pourriez être en mesure d'augmenter votre retenue d'impôt sur le salaire de cet emploi pour couvrir les impôts sur le revenu et le travail indépendant sur vos revenus d'entrepreneur indépendant. (Voir plus de stratégies pour économiser pour les impôts estimés .) Les États peuvent avoir différentes exigences de retenue à la source que le gouvernement fédéral. C'est une bonne idée de vérifier auprès d'un professionnel de l'impôt si vous n'êtes pas sûr de combien retenir.
Plus: Payer les taxes estimées
06 - Déduction pour bureau à domicile
Nous avons donc couvert les points négatifs concernant les impôts des entrepreneurs indépendants - la taxe sur le travail indépendant et les impôts estimés trimestriels. Maintenant, pour un résultat positif: la déduction du bureau à domicile! C'est, bien sûr, si vous travaillez à la maison. Certains entrepreneurs indépendants travaillent sur le site, mais pour ceux qui utilisent un bureau à domicile, tenez compte des éléments suivants:
- Qu'est-ce qui est déductible
- Règles IRS pour les déductions de bureau à domicile
- Devriez-vous prendre une déduction de bureau à domicile?
- Déduction pour bureau à domicile FAQ
- 5 choses à savoir avant de prendre une déduction de bureau à domicile
07 - Autres retenues sur le travail indépendant
Toutes les déductions fiscales disponibles pour les entrepreneurs indépendants ne se trouvent pas à l'annexe C, comme la déduction pour bureau à domicile. Comme mentionné ci-dessus, la moitié de l'impôt sur le travail indépendant est déductible. Ceci est déduit sur votre 1040. Savoir ce qui est et n'est pas déductible est important pour prendre des décisions d'affaires éclairées.
19 Déductions du travail indépendant que vous ne voulez pas manquer
08 - Organiser vos impôts
Quand il s'agit de taxes, les entrepreneurs indépendants doivent garder beaucoup de balles dans les airs. Un bon système d'organisation pour suivre la documentation fiscale tout au long de l'année rendra le temps d'impôt beaucoup plus simple. Et une grosse boîte dans le coin de votre bureau n'est vraiment pas ce dont je parle (même si c'est probablement mieux que rien).
Ce sont quelques-uns des types d'articles que vous pourriez avoir besoin d'enregistrer (et quand vous pourriez les recevoir) afin d' organiser vos impôts . Créez un fichier pour chacun.
- 1099 (avant le 31 janvier)
- W-2s (avant le 31 janvier)
- Des copies de vos factures aux clients (toute l'année)
- Copies des reçus pour les marchandises vendues (toute l'année)
- Recettes pour les produits, matériaux, fournitures et autres dépenses liées au coût des marchandises vendues (toute l'année)
- Relevés de compte d'investissement et de compte bancaire (toute l'année)
- Recettes pour l'équipement, les fournitures (toute l'année)
- Repas et reçus de voyage (toute l'année)
- Documentation pour l'utilisation du véhicule (garder une trace toute l'année)
- Factures de carte de crédit ou relevé de prêt détaillant les frais d'intérêt pour votre entreprise (toute l'année)
- Relevés d'intérêt hypothécaire (avant le 31 janvier)
- Loyer reçus (toute l'année)
- Factures d'utilité (toute l'année)
- Dossiers des coûts de rénovation (toute l'année)
- Factures d'impôt foncier (varie, mais de nombreuses municipalités les envoient en janvier et en juin)
- Registres des taxes fédérales estimées trimestrielles payées (avril, juin, septembre et janvier)
- Dossiers de taxe de vente (toute l'année)
- Registres des taxes d'État payées (varie, souvent avril, juin, septembre, janvier)
- Dossiers d'impôts étrangers payés (toute l'année)
- Registres des taxes d'affaires (toute l'année)