Vous faites des affaires dans plusieurs états et vous faites des ventes dans ces états. Avez-vous à percevoir la taxe de vente?
Si vous devez percevoir la taxe de vente dépend de plusieurs facteurs:
1. Le produit ou service que vous vendez.
2. Où vous vendez (de votre lieu d'affaires), et
3. À qui vous vendez (l'emplacement de votre client).
Dans cet article, nous examinons uniquement la question de savoir si vous devez percevoir la taxe de vente.
La question de savoir combien ramasser n'est pas couverte ici.
Faire des affaires dans un État - Le concept de Nexus
Vous (votre entreprise) devez collecter, déclarer et payer des taxes de vente dans chaque état où vous avez un lien (présence de taxe de vente) , pour les ventes que vous avez faites dans cet état. La détermination du lien est fondée sur certaines activités ou présence physique dans un État qui exige que la taxe de vente soit perçue sur les ventes taxables dans cet État.
Quelques façons possibles de nexus peuvent être déterminés
Voici quelques-uns des déterminants les plus courants du nexus aux fins de la taxe de vente:
- Si vous possédez ou entretenez un bureau, une maison de distribution, un entrepôt ou d'autres lieux d'affaires, directement ou par une filiale
- Si vous êtes un détaillant hors de l'état qui a un représentant dans l'état (de façon permanente ou temporaire)
- Si vous avez un représentant des employés qui sollicite des ventes dans l'état
- Si vous avez un courtier indépendant ou un jobber qui est sous contrat avec votre entreprise pour solliciter des ventes dans l'état
- Si vous avez un employé ou un représentant qui agit en tant que votre consultant et qui fournit des services réguliers et significatifs à un client ou des clients dans l'état
- Si vous vendez et installez une propriété dans l'état
- Si vous êtes un entrepreneur en construction exécutant un contrat, en tout ou en partie, dans l'État
- Si vous êtes un détaillant qui effectue un travail de service dans l'état
- Si vous vous engagez régulièrement dans la livraison de vos produits par vos propres camions dans l'état.
Comment déterminer si vous avez un nexus dans un état
Les lois des États concernant les liens et le concept de «faire des affaires» dans un État varient considérablement d'un État à l'autre. La seule façon de savoir si vous pouvez avoir un lien dans un état est de vérifier avec cet état. Cela signifie que si vous faites des affaires dans plusieurs états, vous devrez vérifier chacun d'eux.
Un exemple du processus de recherche dans un état
Si vous faites des affaires dans le Kentucky, par exemple, allez sur le site Web du ministère du Revenu pour cet État (il pourrait être appelé quelque chose de différent). Recherchez le terme «nexus» ou «détaillant distant» ou «faisant des affaires», pour voir comment le terme Kentucky est défini. Décidez si votre présence commerciale dans le Kentucky répond aux exigences d'un lien. Si vous n'êtes pas sûr, vous devrez peut-être appeler l'état pour obtenir une détermination. Certains États vous demanderont de remplir un formulaire en ligne pour obtenir plus d'informations avant de vous donner une décision.
Taxes de vente basées sur l'emplacement de l'acheteur ou du vendeur
Si vous devez percevoir des taxes de vente sur les transactions peut également être déterminé par le fait que votre entreprise est dans un état qui collecte les taxes de vente en fonction de l'origine ou de la destination.
11 États taxe par origine, ce qui signifie que l'emplacement du vendeur détermine le taux d'imposition. Le reste de la taxe de l'État par destination, ce qui signifie que l'emplacement de l'acheteur détermine le taux d'imposition. La Californie a un taux mixte. TaxJar a une carte indiquant les états de taxe de vente basés sur l'origine et la destination.
Produits et services assujettis aux taxes de vente
Comme indiqué ci-dessus, en plus de déterminer si votre entreprise a une présence fiscale dans un état n'est qu'une partie de la question. Vous devez également savoir si les produits ou services que vous vendez sont taxables. La plupart des produits sont taxables, mais chaque État a des articles exonérés d'impôt tels que les médicaments sur ordonnance et les produits alimentaires. De plus en plus d'États imposent des services. Vous aurez besoin de vérifier auprès de votre département d'état des revenus pour être sûr.
Lois de l'État et taxes de vente pour les entreprises en ligne
Lois de l'État pour la collecte des taxes de vente pour les entreprises en ligne changent tout le temps, comme plusieurs États exigent que les taxes de vente doivent être perçues pour toutes les transactions en ligne. Nolo a un guide sur les lois actuelles sur la taxe de vente sur Internet dans les 50 états