Si votre entreprise vend en Alaska, au Delaware, au Montana, au New Hampshire ou en Oregon, aucune taxe de vente n'est facturée, vous n'avez donc pas à vous soucier de ce processus. Quel chanceux êtes-vous.
Les taxes de vente sont, franchement, un gâchis.
Il existe de nombreuses localités fiscales impliquées, chacune ayant son propre taux d'imposition et une liste de produits et services taxables. Si vous avez une présence fiscale (appelée lien fiscal ) dans différents états, vous devrez peut-être percevoir différentes taxes sur différents articles. Et si vous vendez en ligne, essayer de comprendre si vous devez percevoir la taxe de vente auprès des clients dans de nombreux états devient presque impossible à gérer.
Pour vous aider à résoudre ce problème, cet article contient les étapes et les décisions que vous devrez prendre pour collecter, déclarer et payer les taxes de vente sur les produits ou services que vous vendez. Voici les principales étapes du processus de préparation pour collecter, déclarer et payer les taxes de vente:
- Commencez par déterminer si vous devez percevoir des taxes de vente dans un état spécifique.
- Commencez par vous inscrire auprès de l'agence fiscale de votre état. Si vous vendez dans plus d'un état, vous devrez vous inscrire dans chaque état. Votre état aura également des informations sur quels produits et services sont imposables.
- Déterminez le ou les taux de taxe de vente que vous devez facturer . Il a été estimé qu'il existe 11 000 entités de collecte d'impôt aux États-Unis, de sorte que la détermination et la collecte de la taxe de vente peut être très complexe La Fondation fiscale a un tableau téléchargeable des taux de taxe de vente.
- Configurez vos processus pour percevoir la taxe de vente auprès de vos clients. Vous pourriez vendre en ligne, dans un magasin de vente au détail, ou à des endroits extérieurs comme les marchés aux puces et les événements.
- Rassemblez vos dossiers pour toutes vos ventes et les taxes grâce à votre système de comptabilité d'entreprise.
- Envoyer des rapports à votre état et, bien sûr,
- Payer les taxes de vente à votre état selon les besoins.
Déterminer votre obligation de percevoir des taxes de vente dans un ou plusieurs États
En tant qu'entreprise, votre obligation de percevoir les taxes de vente auprès de vos clients dépend de ces facteurs:
- Si vous avez un lien fiscal dans cet état.
- Si les produits ou services que vous vendez sont imposables dans cet état
- Si vous vendez en ligne, vous devrez rechercher les exigences spécifiques pour la collecte des taxes de vente en tant que vendeur en ligne dans chaque état.
Enregistrement de la taxe de vente d'État
Après avoir déterminé que vous devez percevoir la taxe de vente dans un état spécifique, rendez-vous sur le site Web de l'autorité fiscale de cet État et inscrivez-vous à votre permis de taxe de vente. Le permis vous permettra de percevoir, de déclarer et de payer les taxes de vente sur les articles taxables. Vous devrez d'abord avoir votre numéro d'identification d'employeur fédéral et toutes les informations sur votre entreprise et ses propriétaires. La plupart des États autorisent l'enregistrement en ligne, alors préparez toutes les informations avant de commencer le processus.
Déterminer quels produits ou services sont taxables
Tous les produits et services ne sont pas taxables dans tous les États. Plus d'états ajoutent plus de produits et de services à la liste des articles taxables.
En outre, les États tentent de déterminer ce qu'est un service et ce qu'est un produit. Par exemple, si un CPA fait des taxes professionnelles, s'agit-il d'un service ou d'un produit? Différents états répondent à cette question de différentes manières.
Déterminer le taux de taxe de vente à percevoir
Le processus de taxe de vente est complexe, car il existe de nombreuses localités (état et local) qui ont des taxes de vente, chacune a son propre taux de taxe de vente, et différentes façons de déterminer l'origine fiscale ou la destination. Certains états sont basés sur l'origine (ce qui signifie que la taxe de vente est facturée à partir de l'emplacement du vendeur) et d'autres états sont basés sur la destination (la taxe de vente est facturée à partir de l'emplacement de l'acheteur). Certains États, comme la Californie, ont des localités de taxe de vente basées sur l'origine et la destination.
Le taux change en fonction de votre emplacement. Si vous vendez dans plusieurs endroits, vous devez inclure la taxe de vente correcte pour chaque emplacement.
Par exemple, si vous vendez des produits dans plusieurs villes ou comtés de votre état, le montant correct doit être collecté dans chaque localité. Cela devient complexe si vous avez de nombreux endroits où vos produits sont vendus. Si vous vendez dans plusieurs états, vous devez également programmer le montant correct pour chaque emplacement dans chaque état.
Recueillir les taxes de vente auprès des clients
Après avoir reçu votre permis de taxe de vente, vous pouvez commencer à percevoir la taxe de vente auprès des clients. Vous devez indiquer le montant de la taxe séparément afin que le client puisse voir le montant de la taxe; Ce n'est généralement pas un problème, puisque la plupart des recettes de vente sont programmées pour montrer les montants. Si vous vendez en ligne , votre page "panier" affichera le calcul de la taxe de vente. Vous devrez programmer l'ordinateur pour le ou les montants de taxe de vente applicables.
Vérifiez les exemptions de taxe de vente
Dans certains cas, les produits que vous vendez peuvent être exemptés des taxes de vente. Ces exemptions s'appliquent également si vous vendez un produit exonéré d'impôt. Vous pourriez également vouloir obtenir un certificat de taxe de vente si vous pensez que vos achats d'articles pour la revente pourraient être exemptés. Le processus d'obtention de ce certificat d'exemption et les exigences sont différents pour chaque état.
- Produits achetés pour la revente et les matières premières.
- Non-profit. Certains organismes sans but lucratif dans certains États peuvent être en mesure d'obtenir un certificat de taxe de vente pour être exemptés des taxes de vente sur certains produits.
Si un certificat de taxe de vente vous est présenté par un client, vous devez en faire une copie et la conserver dans vos dossiers commerciaux afin de pouvoir la présenter si elle est auditée par votre état.
Collecte des taxes de vente pour les ventes en ligne
Si vous avez une activité en ligne , y compris une entreprise d'enchères en ligne (comme un vendeur Amazon ou vendeur eBay), vous demandez peut-être si vous devez percevoir la taxe de vente pour les transactions en ligne. La réponse simple est que vous devez facturer la taxe de vente pour les ventes dans l'état. La taxe de vente facturée pour les ventes à l'extérieur varie d'un État à l'autre. Cela dépend de votre état et de votre statut fiscal dans l'état.
La question de la taxe de vente en ligne est en constante évolution. De nombreux États utilisent le lien fiscal d'une manière plus large pour obliger les filiales d'entreprises en ligne comme Amazon à percevoir des taxes de vente.
Conserver les enregistrements sur les taxes de vente collectées
Après avoir perçu les taxes de vente, vous devez tenir des registres sur le montant que vous avez perçu (ces montants sont versés dans le compte de passif «Taxe de vente exigible» de votre système comptable .) Si vous avez un système de comptabilité en ligne , comme QuickBooks configurer les transactions de vente pour publier automatiquement sur ce compte.
Signaler les informations de taxe de vente à votre état
En plus de payer les taxes de vente d'Etat que vous devez, vous devez également déposer des rapports périodiques de taxe de vente à votre département d'état des recettes.
La plupart des états vous permettent maintenant de payer et de déclarer les taxes de vente en ligne. Profitez de cette fonctionnalité si vous le pouvez.
Payer les taxes de vente à votre état
Vérifiez auprès de votre état pour voir quand vous devez payer les taxes de vente. La fréquence de paiement dépend du volume de vos ventes. Dans la plupart des États, vous devez payer chaque mois si vous avez un volume élevé de ventes, mais au moins trimestriel dans presque tous les États. Assurez-vous de payer à temps pour éviter les amendes et les pénalités pour retard de paiement .
Certains États accordent une réduction pour le remboursement anticipé des taxes de vente. C'est certainement quelque chose à regarder si possible.
Quelques conseils sur les taxes de vente
- Les taxes de vente sont déterminées en fonction de l'emplacement - soit l'emplacement ou l'acheteur ou du vendeur. Lequel dépend de votre état. Vérifiez auprès de l'agence de revenus de votre état pour plus d'informations .. Vérifiez les taux les plus à jour de la taxe de vente d'état pour être sûr que vous facturez le montant total de la taxe.
- Si quelqu'un veut acheter chez vous et dit qu'il est un «revendeur» ou qu'il achète pour la «revente», il doit vous montrer un permis de revendeur valide. Assurez-vous de conserver une copie de ce permis au cas où vous êtes interrogé par les agents de la taxe de vente d'État.
- Si vous faites des affaires à plusieurs endroits, à l'intérieur d'un même État ou entre des États, ou si vous vendez en ligne, vous pouvez utiliser le service de taxe de vente comme TaxJar ou Avalara.
Pour plus d'informations, consultez cet article avec des réponses aux questions courantes sur les taxes de vente.