En ce qui concerne les taxes d'affaires, l'ignorance n'est certainement pas une bénédiction; Si vous n'êtes pas au courant des tenants et aboutissants de l'impôt sur le revenu canadien et que vous ne vous conformez pas entièrement aux règles fiscales, vous pouvez vous retrouver avec des pénalités coûteuses. J'espère que vous n'avez pas craint pour ces mythes concernant la gestion d'une entreprise et vos obligations fiscales au Canada:
Le volume des ventes ne détermine pas ce qui est et n'est pas une entreprise
Vous dirigez peut-être une entreprise, sur le plan fiscal, et vous ne le savez même pas. L'idée fausse est que «fabriquer et vendre quelques choses» n'est pas considéré comme une entreprise, ou que si vous faites quelque chose comme passe-temps, ce n'est pas vraiment une entreprise, même si vous produisez et vendez des choses.
L'Agence du revenu du Canada (ARC) ne détermine pas ce qui est ou n'est pas une entreprise en fonction du volume de ventes ou de vos intentions; ils définissent une entreprise comme "toute activité que vous faites pour le profit". Donc, même si vous ne faites que «fabriquer et vendre quelques choses» , vous exploitez une entreprise et devez déclarer vos taxes d'affaires en conséquence.
Les petites entreprises n'ont pas besoin de percevoir la TPS / TVH ou la TVP
C'est un autre mythe basé sur la perception erronée que la taille de votre entreprise compte quand il s'agit de taxes d'affaires. Lorsqu'il s'agit de percevoir et de verser la TPS / TVH , il y a une exemption pour les petits fournisseurs , mais même cela ne s'applique pas à tous les types d'entreprises.
En ce qui concerne les taxes de vente provinciales (TVP au Manitoba ou TVQ au Québec), si vous vendez des produits tangibles, vous devez percevoir et remettre la TVP (sauf si votre petite entreprise est admissible à l'une des rares exceptions). .
Pire encore, votre entreprise n'a pas besoin de résider dans une province pour que le gouvernement de cette province puisse percevoir et remettre la TVP / TVD ou la TVQ pour cette province. Tout ce que vous avez à faire pour payer ces taxes, c'est de faire des affaires dans cette province - ce que les diverses provinces définissent assez vaguement. Il suffit d'accepter des commandes d'une province particulière. Si vous expédiez au Québec ou si votre entreprise réside dans cette province, consultez la TPS / TVH et la TVQ sur le site de Revenu Québec.
Si vous exécutez une entreprise à domicile, vous pouvez annuler toutes les dépenses pour votre maison
Bien qu'il existe certaines déductions d'impôt pour les entreprises qui sont spécifiques aux entreprises à domicile (comme la déduction fiscale pour l' utilisation d'une entreprise), la gestion d'une entreprise à domicile ne vous permet pas de déduire l'impôt des entreprises. Les demandes de remboursement de dépenses excessives liées à l'utilisation de votre maison à des fins commerciales peuvent donner lieu à un examen plus approfondi de la part de l'Agence du revenu du Canada (ARC).
Si votre entreprise finit par faire l' objet d' une vérification, les demandes de remboursement de vos dépenses personnelles peuvent être refusées pour les années en cours (et antérieures), ce qui entraîne une facture d'impôt coûteuse.
Vous pouvez utiliser certains de vos coûts d'entretien et d'accession à la propriété comme déductions d'impôt pour les entreprises, mais en règle générale, les règles relatives aux déductions fiscales pour les entreprises à domicile sont les mêmes que pour toute autre entreprise.
Si vous exploitez une entreprise, vous pouvez annuler toutes les dépenses de divertissement
Si seulement c'était vrai! Les règles relatives aux déductions fiscales pour les entreprises liées au divertissement sont strictes. En règle générale, vous ne pouvez réclamer que 50% du coût des repas et / ou du divertissement en tant que dépense d'entreprise . Et quand il s'agit d'activités telles que le golf, les nouvelles sont encore pires; les frais d'adhésion au club ne sont pas déductibles lorsque «le but principal du club est de manger, de se divertir ou de faire du sport».
Si vous exploitez une entreprise, vous pouvez radier tout l'équipement que vous achetez
Eh bien, en quelque sorte. L'équipement que vous achetez pour faire fonctionner votre entreprise (y compris tout ce qui va de la machinerie au mobilier) est amortissable, ce qui signifie qu'il s'use avec le temps.
Ainsi, lorsque vous achetez ce que l'ARC appelle un «bien amortissable», vous ne pouvez pas déduire le coût total de l'article comme une déduction de l'impôt des sociétés; au lieu de cela, vous déduisez le coût de l'article sur plusieurs années grâce à une demande de déduction pour amortissement.
Combien d'une demande de déduction pour amortissement que vous pouvez faire chaque année pour un article particulier dépend de quelle classe il est. Par exemple, les meubles, les accessoires et les machines sont classés dans la catégorie des autres biens, ce qui signifie que vous pouvez déduire 20 p. 100 de leur coût chaque année. La déduction pour amortissement (DPA) fournit un tableau des catégories de déductions pour amortissement qui vous montrera ce que les biens amortissables appartiennent à chaque catégorie.
Les licornes ne sont pas utiles
Les mythes sont de jolies choses et peuvent être divertissants. Mais si vous les laissez influencer la façon dont vous gérez vos taxes d'affaires, vous vous dirigez vers des problèmes. Au lieu de cela, apprenez autant que possible sur l'impôt sur le revenu canadien et son incidence sur votre entreprise; il y a des choses que vous pouvez faire pour minimiser la morsure fiscale. Connaître la vérité sur les mythes fiscaux ci-dessus vous aidera non seulement à vous conformer aux règles fiscales, mais aussi à vous donner un point de départ pour une planification fiscale réussie.