Apprenez à remplir vos formulaires 1099-MISC
# 1 - Que faites-vous avec ce formulaire 1099-MISC?
# 2 - Quelles taxes devez-vous sur ce revenu?
Vous devez déclarer le revenu sur votre déclaration de revenus personnelle et vous devez payer à la fois, impôt sur le revenu et impôt sur le travail indépendant (Sécurité sociale / Medicare) sur ce revenu. Voici les détails:
Que faites-vous avec le formulaire 1099-MISC que vous avez reçu?
Un formulaire 1099-MISC est utilisé pour déclarer les montants payés aux non-employés (entrepreneurs indépendants et autres entreprises à qui les paiements sont effectués).
Les non-employés reçoivent un 1099-MISC chaque année en même temps que les employés reçoivent des formulaires W-2, c'est-à-dire à la fin de janvier, afin que l'information puisse être incluse dans la déclaration de revenus du bénéficiaire.
Si vous faites votre propre déclaration de revenus en utilisant un logiciel d'impôt , on vous demandera si vous avez un revenu 1099. À ce stade, vous pouvez inclure les informations du formulaire que vous avez reçu.
Si vous avez un spécialiste en déclarations faites votre déclaration personnelle, donnez le formulaire à votre préparateur avec vos autres documents.
Avez-vous à payer des impôts de sécurité sociale et d'assurance-maladie sur le revenu 1099?
Oui. Chaque contribuable américain doit payer des impôts sur la sécurité sociale et Medicare sur son revenu. Pour les travailleurs indépendants, ces taxes sont appelées impôts sur le travail indépendant . Les impôts sur le travail indépendant sont calculés sur la déclaration de revenus fédérale du particulier en fonction du revenu net de l'entreprise.
Comment incluez-vous le revenu 1099 dans votre déclaration de revenus?
La façon dont vous déclarez le revenu de 1099-MISC dans votre déclaration de revenus dépend du type d'entreprise que vous possédez.
Si vous êtes un propriétaire unique ou un propriétaire d'une seule personne , vous déclarez un revenu 1099 à l' annexe C - Profit ou perte d'entreprise . Lorsque vous remplissez l'annexe C, vous déclarez tous les revenus et dépenses d'entreprise. Les dépenses d'entreprise déclarantes, telles que les honoraires versés à des professionnels, les achats de fournitures ou d'équipement d'entreprise et les frais de bureau d'affaires, réduisent le revenu net de votre entreprise.
Le revenu net de votre annexe C est inclus à la ligne 12 de votre déclaration de revenus personnelle ainsi que toutes les autres sources de revenu, y compris le revenu d'employé et le revenu de placement. Vos impôts personnels sont déterminés par votre revenu brut total ajusté.
Si votre entreprise est une société de personnes, une société à plusieurs membres ou une société par actions , votre revenu de 1099 est déclaré dans la déclaration de revenus de votre entreprise.
Pourquoi les impôts ne sont-ils pas retirés de mon revenu de 1099-MISC?
Les employeurs ne sont pas tenus de retenir l'impôt fédéral sur le revenu des non-employés, sauf dans des circonstances particulières, comme la retenue d'impôt de réserve (voir plus loin). Les employeurs ne retiennent pas non plus les impôts de sécurité sociale et d'assurance-maladie des non-employés.
Devez-vous payer des impôts sur le travail indépendant sur le revenu de 1099 si vous avez des impôts FICA retenus sur le revenu d'emploi?
Oui, si vous avez 10099 revenus, vous êtes considéré comme travailleur indépendant, et vous devrez payer des impôts sur le travail indépendant ( impôts sur la sécurité sociale et assurance-maladie) sur ce revenu. Cela est vrai même si vous ne produisez pas d'annexe C.
Les salaires imposables de la sécurité sociale sont plafonnés à un maximum chaque année. Premièrement, les salaires provenant de l'emploi sont considérés, puis les revenus d'un travail indépendant, jusqu'à ce que le niveau de revenu annuel maximum imposable soit atteint.
Il n'y a pas de maximum sur les taxes Medicare, donc tous les revenus d'emploi et de travail indépendant sont soumis à la taxe Medicare.
Pourquoi l'impôt sur le revenu a-t-il été retenu sur votre revenu de 1099-MISC?
Dans la plupart des cas, aucun impôt fédéral sur le revenu n'est retenu sur les non-employés. Mais il ya une circonstance dans laquelle l'IRS exige une retenue de réserve: Si le non-employé n'a pas fourni un numéro d'identification fiscale ou si l'ID du contribuable est manquant ou invalide, l'IRS envoie un avis au bénéficiaire exigeant que la retenue de réserve commence.
Que faire si vous avez un revenu mais pas de formulaire 1099-misc? Avez-vous encore à payer des impôts sur ce revenu?
Tous les revenus doivent être déclarés à l'IRS et les taxes doivent être payés sur tous les revenus. Le bénéficiaire peut avoir oublié de préparer et de soumettre un formulaire 1099-MISC pour le revenu qui vous a été versé. Très probablement, le bénéficiaire peut ne pas vous avoir payé 600 $ ou plus dans une année civile, dans ce cas, aucun 1099-MISC doit être déposé auprès de l'IRS et fourni au travailleur.
Si vous recevez des paiements de plusieurs bénéficiaires, vous pouvez ou non avoir un formulaire 1099-MISC pour faire correspondre tous les paiements, mais vous devez quand même déclarer et payer des impôts sur tous les 1099 revenus chaque année.
Pour plus d'informations sur le revenu de 1099, voir cet article de l'IRS sur la déclaration des revenus divers.
Que faire si je ne suis pas travailleur autonome?
Si vous ne vous considérez pas comme travailleur autonome , la façon dont vous déclarez ce revenu dans votre déclaration de revenus personnelle dépend de l'endroit où il se trouve dans le formulaire 1099-MISC.
- Si le revenu est déclaré dans la case 3, Autres revenus, incluez l'information sur ce 1099-MISC à la ligne 21, Autres revenus.
- Si votre revenu de 1099-MISC a été déclaré dans la case 7, Revenus non-employés, déclarez également ce revenu à la ligne 21 de votre déclaration de revenus personnelle.
L'IRS dit:
Si vous n'êtes pas un employé du payeur et que vous ne travaillez pas à votre compte, vous devez déclarer le revenu à la ligne 21 du formulaire 1040 et toutes les dépenses à l'annexe A (formulaire 1040) (PDF), Déductions détaillées .