La première étape pour devenir un 501c3
Bien qu'il y ait des avantages et des inconvénients à intégrer au niveau de l'Etat pour les organismes sans but lucratif, la plupart des organisations caritatives intègrent en raison des avantages qu'elle confère. Cela va des avantages fiscaux aux protections juridiques, en passant par la facilitation de l'obtention d'un statut d'exonération fiscale fédérale .
L'incorporation à but non lucratif est très similaire à la création d'une société à but lucratif, sauf qu'un but non lucratif doit prendre les mesures supplémentaires de demander un statut d'exonération fiscale avec l'état dans lequel il incorpore et avec l'IRS.
Qu'est-ce que l'incorporation implique
L'incorporation à but non lucratif implique généralement ces étapes:
- Choisissez un nom d'entreprise qui est légalement disponible dans votre état et remplissez un EIN (Employment Identification Number)
- Préparer et déposer vos statuts de constitution avec le bureau de dépôt de votre état, et payer des frais de dépôt.
- Créer des règlements qui dicteront comment la société sera exploitée.
- Nommer un conseil d'administration initial.
- Tenir la première réunion du conseil d'administration.
- Appliquer pour toutes les licences ou permis que votre entreprise devra opérer dans votre état et municipalité locale.
La division de classement des entreprises de votre état fait généralement partie du bureau du secrétaire d'Etat . Vous pouvez demander un paquet de documents à but non lucratif à partir de ce bureau qui comprendra des exemples de statuts, les lois de l'État sur les sociétés à but non lucratif , et des instructions sur la façon de trouver un nom commercial disponible.
Voici quelques moyens faciles de trouver le bureau dans votre état et les procédures requises.
Consultez l'Encyclopédie juridique de Nolo ou le guide État par État à Harbour Compliance.
Comment déposer une demande d'exemption d'impôt fédéral
Après avoir déposé tous les documents pour l'incorporation à but non lucratif dans votre état et reçu une copie de vos statuts constitutifs, vous pouvez passer à soumettre votre demande à l'IRS pour votre statut fédéral à but non lucratif en tant qu'organisation 501 (c) (3) .
Il est préférable de déposer dans les 27 mois suivant la date de votre constitution.
Il existe maintenant deux formulaires IRS à choisir lorsque vous vous inscrivez en tant que 501 (c) (3) sans but lucratif exonéré d'impôt.
- Si votre organisation a des recettes brutes de moins de 50 000 $ et des actifs de moins de 250 000 $, vous pouvez déposer 1023-EZ. Ceci est considérablement plus court que le 1023, qui a précédé celui-ci et est toujours la forme pour les grandes organisations. Le formulaire 1023-EZ doit être déposé en ligne et les frais sont de 275 $. Une bonne explication de la nouvelle forme est la nouvelle forme 1023-EZ de Harbour Compliance: le bon, le mauvais et le laid.
- Si vous êtes une organisation plus grande, au-delà des limites énumérées ci-dessus, vous devez remplir le paquet IRS 1023, Demande de reconnaissance d'exemption .
Publication IRS 557, T ax-Exempt Statut pour votre organisation , fournit des instructions sur le remplissage des formulaires appropriés. Beaucoup peuvent être téléchargés sur le site Web de l'IRS, www.irs.gov. L'IRS maintient également une liste de façons de contacter l'IRS par courrier, téléphone, e-mail et fax.
L'IRS examinera votre demande et vous enverra une «lettre de détermination» indiquant qu'elle a approuvé votre statut d'organisme sans but lucratif. Ou, l'IRS pourrait vous demander plus d'informations. Il peut également refuser votre demande. Si cela se produit, demandez l'aide d'un avocat spécialisé dans les questions à but non lucratif.
Les grandes organisations qui déposent le plus long formulaire 1023 constatent souvent que l'embauche d'un avocat pour préparer leur dépôt permet d'économiser du temps et de l'argent. Une des raisons que l'IRS donne pour prendre beaucoup de temps pour accorder une exonération fiscale ou pour le nier, c'est qu'il y a souvent des informations incomplètes sur le formulaire.
Vous devrez peut-être demander à votre état pour le statut d'exonération fiscale ainsi. Certains États exigent une demande distincte pour obtenir une exemption d'impôt de l'État, tandis que certains États sont satisfaits de votre statut d'exonération fiscale fédérale Pour savoir ce que votre état exige, contactez votre agence fiscale de l'État.
Ne collectez pas de fonds avant que votre organisme de bienfaisance soit légalement 501c3
Vérifiez si votre ville exige que vous ayez une licence de sollicitation avant que vous puissiez lever des fonds.
En outre, la plupart des experts recommandent que vous ne fassiez pas de levée de fonds jusqu'à ce que vous receviez votre lettre de détermination de l'IRS indiquant que vous êtes maintenant exonérés d'impôt.
L'exonération fiscale inclut la possibilité d'assurer à vos donateurs qu'ils peuvent bénéficier d'une déduction fiscale pour leurs cotisations. Commencer à collecter des fonds avant que l'exonération fiscale soit légale met votre association à but non lucratif sur un terrain instable.
Ce que de nombreux organismes sans but lucratif ne savent pas, c'est qu'ils doivent s'inscrire dans chaque État où ils collectent des fonds. Même si vous êtes une organisation locale, si vous acceptez des dons en ligne, il est possible que vous receviez des dons d'autres États. Ne pas prêter attention aux lois d'enregistrement à l'extérieur de l'État peut entraîner des pénalités. Prenez conscience de ce que vous devriez faire avant de commencer à collecter des fonds .