La différence entre les dépenses de bureau directes et indirectes
Lorsque vous regardez votre bureau à domicile, il peut apparaître plein de déductions de bureau à domicile - équipement, meubles, étagères, etc - qui vous coûtent un joli penny. Et donc si vous êtes admissible à une déduction de bureau à domicile , vous êtes désireux de déduire tout cela.
Mais attendez! Lors de la détermination des dépenses de bureau à domicile sont déductibles, l'IRS sépare ces caractéristiques moins permanentes de l'espace lui-même. Les meubles et l'équipement sont déduits à l' annexe C si vous êtes propriétaire d'une entreprise à domicile ou entrepreneur indépendant. Toutefois, si vous voulez déduire l'utilisation d'une partie de votre maison comme une dépense d'entreprise, utilisez le formulaire IRS 8829 et lisez la suite pour en savoir plus sur ce qui peut être déduit.
Types de dépenses déductibles du ministère de l'intérieur
Il existe en réalité deux types de dépenses de bureau à domicile déductibles: les dépenses directes et indirectes.
Les frais de bureau à domicile directs se rapportent à l'espace de travail réel, donc cela inclut les réparations et la peinture à l'intérieur de votre bureau à domicile. Ceux-ci sont entièrement déductibles.
Les frais indirects de bureau à domicile se rapportent à la maison que le bureau est à l'intérieur et ne sont que partiellement déductibles. Les services publics et les intérêts hypothécaires sont des exemples de dépenses indirectes. Pour en savoir plus sur la façon de prendre ces déductions, consultez la FAQ sur la déduction pour les bureaux à domicile .
Mais rappelez-vous que les frais de foyer non reliés ne sont pas déductibles du tout pour votre bureau à la maison, p. Ex. Entretien d'une pelouse ou peinture d'une pièce à côté de votre bureau.
Calcul des dépenses indirectes
Pour calculer la portion d'une dépense indirecte qui peut être déduite, multipliez le pourcentage de votre maison utilisé pour les affaires par le montant de la dépense.
Pour calculer quel pourcentage de votre maison est utilisé pour les affaires, comparez la taille de votre bureau à la taille de votre maison en utilisant cette formule.
Bureau pieds carrés ÷ Total SF de la maison = Pourcentage d'utilisation commerciale
Toutes les dépenses indirectes doivent être multipliées par le pourcentage d'utilisation commerciale. Notez que si vous avez commencé à utiliser votre bureau au cours de l'année d'imposition, toutes les dépenses doivent être calculées au prorata pour le temps que vous avez utilisé le bureau à domicile.
Dépenses directes et indirectes déductibles
Vous trouverez ci-dessous les frais de bureau à domicile directs et indirects qui peuvent être déduits:
Réparations (directes et indirectes) - Les réparations effectuées à l'intérieur de votre bureau à domicile sont des dépenses directes et sont entièrement déductibles.
Par exemple, si vous peignez les murs de votre bureau, le coût de la peinture est une dépense directe. Cependant, vous ne pouvez pas déduire le coût de votre propre travail. Si vous payez quelqu'un pour peindre, vous pouvez également déduire leur travail comme une dépense directe.
Une réparation à votre fournaise serait en frais indirects. Bien que votre fournaise chauffe votre bureau à domicile, seul le pourcentage d'utilisation professionnelle est déductible.
Certaines réparations, comme le remplacement du toit, pourraient être considérées comme des améliorations à votre maison, auquel cas vous ne pouvez pas les déduire ici. Mais vous pouvez récupérer en les ajoutant à une base ajustée de votre maison, que vous utilisez pour calculer votre amortissement déductible.
Voir plus sur l'amortissement ci-dessous.
Impôts fonciers immobiliers (indirects) - Faites attention de ne pas déduire ce montant deux fois. Si vous déduisez une partie de vos impôts fonciers dans le cadre de la déduction de votre bureau à domicile, vous devez réduire les taxes foncières énumérées à l'annexe A de ce montant.
Intérêt hypothécaire (indirect) - Il en va de même pour les intérêts hypothécaires. Ne pas déduire deux fois. Déduire à l'annexe A seulement le montant qui n'a pas déjà été déduit sur le formulaire 8829. Les primes d'assurance hypothécaire peuvent également être déduites en fonction de votre revenu.
Loyer (indirect) - Multipliez vos paiements de loyer par le pourcentage d'utilisation commerciale de votre maison.
Services publics (indirects) - Multipliez le coût des services d'électricité, de gaz, d'enlèvement des ordures et de nettoyage par votre pourcentage d'utilisation commerciale. Le téléphone n'est pas inclus dans cela. La première ligne téléphonique à votre domicile est considérée pour un usage personnel et n'est pas déductible du tout.
Mais une deuxième ligne utilisée exclusivement pour les affaires est déductible, mais ne devrait pas être incluse dans l'annexe C.
Assurance des propriétaires ou des locataires (indirecte) - Assurez-vous de ne déduire que la partie correspondant à l'année d'imposition que vous êtes en train de produire. Souvent, les primes sont payées sur une base annuelle, de sorte qu'ils peuvent couvrir d'autres années.
Dépréciation (indirecte) - Si vous êtes propriétaire de votre maison, vous pouvez déduire la dépréciation de la partie de votre maison utilisée pour les affaires. L'amortissement est une allocation pour l'usure de votre maison, de sorte que vous ne pouvez pas déprécier la valeur de la terre.
L'amortissement est calculé en multipliant la base rajustée de votre maison (son coût plus les améliorations permanentes) ou la juste valeur marchande de votre maison lorsque vous avez commencé à l'utiliser pour l'entreprise, selon le pourcentage d'utilisation commerciale et un autre pourcentage fourni par l'IRS.
Prenant une déduction pour amortissement peut avoir des conséquences fiscales lorsque vous vendez votre maison plus tard, alors assurez-vous d'examiner attentivement si une déduction de bureau à domicile est bon pour vous . La dépréciation est une déduction compliquée avec de nombreuses règles spéciales, voir la publication IRS 587 ou consulter un fiscaliste pour plus d'informations.
Avertissement
Je ne suis pas fiscaliste, CPA ou spécialiste de la préparation des déclarations de revenus. L'information ici est conçue comme un guide général. Pour des questions spécifiques sur vos propres impôts, s'il vous plaît se référer aux publications de l'IRS ou consulter un spécialiste de la fiscalité.