La plupart des détaillants indépendants ont un P & L de leur comptable ou comptable; cependant, ils n'analysent pas les données quand ils les reçoivent; ils le classent simplement dans un tiroir.
Pour la plupart des détaillants avec qui je travaille, ils ne savent tout simplement pas comment lire ou interpréter les données.
La fourchette d'un état de résultat par rapport à un bilan
Un P & L se penche généralement sur une courte période de 30 jours. D'un autre côté, un bilan se penche sur une période plus longue, généralement un trimestre ou une année civile. Un bilan est un compte de notre santé financière au moment du rapport. Un P & L est un rapport de la façon dont vous avez effectué pendant une certaine période. Ensemble, ces documents constituent vos états financiers.
Les différentes sections d'une déclaration de P & L
La première ligne sur votre P & L est le chiffre d'affaires. Cela représente vos ventes totales pour la période de reporting. Souvent appelé le «chiffre supérieur», il s'agit d'une comptabilité des ventes brutes sans déduction. Ventes nettes est la ligne affichant vos ventes réelles, car elle déduit des choses comme les remises et autres démarques de la ligne supérieure.
La section suivante du P & L est les dépenses .
Dans cette section, il tient compte de toutes les dépenses liées à l'exploitation du magasin. Il est généralement divisé en catégories ou seaux de types de dépenses. Par exemple, le coût des marchandises vendues ( COGS ) reflète ce que l'inventaire vous a coûté pour l'importer. Cette section inclut le fret et les remises de dattes que vous avez reçues du fournisseur.
La section suivante, intitulée Frais d'exploitation (OPEX), décrit les coûts tels que le loyer, les services publics et la paie. La section suivante est la dépréciation. Cette dépense est pour votre équipement et ameublement. Généralement, lorsque vous achetez un actif, vous devez le déprécier au fil du temps.
Pensez à votre voiture, lorsque vous l'achetez pour 30 000 $, il commence à se déprécier au point que si vous l'avez vendu trois ans plus tard, vous pourriez obtenir seulement 18 000 $ pour cela. La même chose est vraie pour votre magasin de détail. Le système de point de vente que vous avez payé 10 000 $ ne vaut pas 10 000 $ dans cinq ans. En fait, avec la technologie, ça ne vaut peut-être rien!
EBIT et EBITDA
Le bénéfice sur votre P & L est là où il peut être déroutant. La première fois que vous voyez ce mot, il reflète les revenus moins les dépenses; Cependant, nous devons toujours considérer d'autres termes comptables. Votre comptable peut être plus détaillé et afficher une ligne intitulée Earnings Before Taxes (EBIT). Cela montre ce que votre magasin a fait avant que ce montant ne soit imposé.
Pour le rendre plus confus (pas vraiment, juste plus précis), la ligne suivante s'appelle le bénéfice avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement (BAIIA). Ceci est une vue sans les dépenses d'amortissement. Étant donné que l'amortissement n'est pas de l'argent réel qui quitte votre compte, ce nombre prédit plus précisément la santé de votre entreprise.
Bénéfice net
Enfin, nous arrivons à la "ligne de fond" et nous lisons le bénéfice net (parfois appelé le revenu net.) Ceci est le résultat final de tout ce qui précède. C'est vraiment l'argent que vous obtenez de mettre dans votre propre poche en tant que propriétaire.
Revenus et dépenses par rapport aux flux de trésorerie
Voici la partie frustrante de P & Ls quand il s'agit de gérer votre magasin de détail - ils racontent l'histoire des revenus et des dépenses, mais pas de flux de trésorerie. Le flux de trésorerie est la clé du commerce de détail. Vous devez être en mesure de payer vos factures chaque mois. Un P & L montrera combien d'argent votre magasin a fait, mais si vous avez de gros comptes à payer (factures à vos fournisseurs pour la marchandise) le P & L ne reflète pas cela.
Ceci est reflété sur le bilan. Par exemple, si vous avez acheté pour 1 000 $ de chaussures auprès d'un vendeur et que le vendeur vous a donné 90 jours (90 jours pour les payer), les ventes de ces chaussures apparaîtraient sur votre ligne de revenus.
Mais puisque vous n'avez pas encore payé la facture, l'argent que vous avez dans la banque des ventes peut ne pas suffire à couvrir la dette. Dans la vente au détail, l' argent est roi et le P & L ne vous parle pas d'argent.
Ainsi, dans le dernier exemple, votre bilan afficherait les revenus de la vente reflétés dans votre encaisse, mais aussi la dette que vous devez payer pour les refléter dans les comptes créditeurs. Alors que votre P & L montrera que vous avez gagné de l'argent sur la vente, le Bilan montrera toujours que vous devez le vendeur et que vous n'avez donc pas reçu le revenu - du moins pas autant - puisqu'il a soustrait ce que vous devez.
Je ne peux pas vous dire le nombre de fois que j'ai mis de l'autre côté de la table d'un détaillant qui était abasourdi par ceci. Leurs P & L qui disent qu'ils sont rentables, mais ils ne peuvent pas payer leurs factures. Gérer les flux de trésorerie judicieusement et cela ne vous arrivera jamais. Utilisez le P & L pour analyser votre performance, mais rappelez-vous ce qu'il vous dit et ce qu'il ne vous dit pas.