La différence fondamentale entre ces deux termes est que l'impôt sur le travail indépendant est payé par les travailleurs indépendants, tandis que les impôts sur le travail sont payés par les employés et leurs employeurs.
Quels sont les impôts sur le travail indépendant?
Les impôts sur le travail indépendant sont des impôts payés par les propriétaires d'entreprise indépendants à l'Administration de la sécurité sociale pour la sécurité sociale et Medicare, sur la base des revenus d'une entreprise que vous possédez (pas une société). L'impôt sur le travail indépendant est également appelé impôt "SECA" (de la Loi sur les contributions des travailleurs indépendants).
Le taux d'imposition pour le revenu de travail indépendant est de 15,3% pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie, sur la base des bénéfices nets de l'entreprise. Les gains maximum de sécurité sociale sont fixés chaque année; Si votre taxe de sécurité sociale dépasse le maximum, aucune taxe de sécurité sociale n'est imposée sur le montant au-dessus du maximum. La taxe Medicare est imposée sur tous les gains nets, sans maximum. Il existe également une taxe Medicare supplémentaire imposée aux personnes à revenu élevé, après avoir atteint un niveau de revenu spécifique.
Les employés ne doivent payer que la moitié de ces taxes (les employeurs paient l'autre moitié), tandis que les propriétaires d'entreprises paient le montant total de la taxe.
Mais, les propriétaires d'entreprise peuvent prendre la moitié de l'impôt de leur déclaration de revenus personnelle, afin de réduire le revenu brut ajusté.
Les propriétaires d'entreprise indépendants paient des impôts sur le travail indépendant, composés de taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie, y compris la taxe d'assurance-maladie supplémentaire, le cas échéant. Et, bien sûr, les travailleurs indépendants paient également des impôts sur les bénéfices de leur travail indépendant.
Qu'est-ce que les taxes d'emploi?
Selon l'IRS, les impôts sur l'emploi comprennent:
- Les taxes FICA (Sécurité Sociale et Medicare), basées sur le revenu de l'employé, sont partagées par l'employé et l'employeur. Chacun paie 7,65%, jusqu'à un total de 15,3%. Le même montant maximum de la sécurité sociale s'applique aux taxes FICA. Et la taxe Medicare supplémentaire s'applique à la partie Medicare de cette taxe.
- Les impôts fédéraux sur le revenu, qui sont retenus sur les salaires des employés et envoyés à l'IRS par l'employeur.
- L'impôt fédéral sur le chômage (FUTA), qui est payé par l'employeur pour fournir des prestations de chômage aux employés. Les travailleurs indépendants ne paient pas d'impôts sur le chômage et ne peuvent pas percevoir les allocations de chômage.
Qu'arrive-t-il si j'ai à la fois un revenu d'emploi indépendant et un revenu d'emploi?
Que faire si je suis un travailleur indépendant et un employé? Dois-je payer le maximum sur l'impôt sur le travail indépendant et l'impôt sur le travail? Oui et non. Vous devez payer l'impôt sur le revenu provenant de toutes les sources, y compris le revenu d'un travail indépendant et le revenu d'emploi. Vous devrez payer à la fois l'impôt sur le travail indépendant (SECA) pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie, et votre employeur doit également percevoir des impôts FICA sur votre salaire. Mais il y a un maximum sur la taxe de sécurité sociale,
En général, les impôts FICA provenant de l'emploi sont considérés en premier, et si le maximum de la sécurité sociale n'a pas été atteint, les taxes sur le travail indépendant sont inclus. Cet article sur les impôts SECA et FICA explique plus en détail comment ces impôts fonctionnent dans cette situation.
En conclusion
Sauf pour les prestations de chômage fédérales, les travailleurs indépendants et les employés paient les mêmes impôts - impôt fédéral sur le revenu et impôts pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Comme je l'ai dit au début, ce sont essentiellement les mêmes taxes, mais avec des noms différents.
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