Stratégies fiscales pour les petites entreprises qui réduiront votre impôt sur le revenu
Notez que certaines de ces stratégies ne s'appliquent qu'aux personnes qui exploitent une entreprise individuelle ou une société de personnes , qui produisent leur déclaration de revenus en utilisant une déclaration de revenus des particuliers T1 .
( Votre déclaration de revenus de première entreprise vous guidera tout au long du processus de production de cette déclaration.)
8 Stratégies fiscales pour les petites entreprises
1) Toujours recueillir des reçus pour les activités liées aux affaires.
La gestion d'une entreprise prend du temps et certains professionnels ne peuvent pas se préoccuper d'obtenir ou de conserver des reçus pour des «petites» choses. Cependant, les frais de stationnement pour rencontrer un client, les «quelques» lettres que vous avez postées, le sac de café que vous avez ramassé pour le bureau - toutes ces petites choses peuvent vraiment s'accumuler au cours d'une année.
Maximisez vos déductions d'impôt en recueillant les reçus pour tous vos achats qui sont ou peuvent être liés à l'entreprise et en les enregistrant et en les classant de façon appropriée.
Rappelez-vous que l'Agence du revenu du Canada (ARC) n'accepte habituellement pas les relevés de carte de crédit comme preuve de dépenses - vous devez conserver vos reçus originaux au cas où l'ARC le demanderait. ( Combien de temps vous devez les garder ?)
2) Gérer vos cotisations REER et CELI.
Le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) et le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) sont d'excellentes déductions d'impôt sur le revenu pour les propriétaires de petites entreprises, en particulier pour les propriétaires uniques ou les partenaires.
La cotisation maximale au REER chaque année dépend de la fluctuation de votre revenu d'une année à l'autre.
Les économies d'impôt provenant d'une cotisation REER sont basées sur votre taux d'imposition marginal et puisque tout ou partie de votre contribution REER admissible peut être reportée aux années subséquentes, il vaut mieux épargner des cotisations REER pour les années où vous prévoyez un revenu plus élevé.
Notez que si votre petite entreprise est structurée comme une société, la situation est plus complexe. Les niveaux de cotisation REER sont basés sur le revenu gagné provenant du salaire, donc si vous choisissez de recevoir une partie ou la totalité de votre revenu sous forme de dividendes, cela réduira ou éliminera votre cotisation REER. Voir le salaire d'entreprise ou les dividendes - Comment devriez-vous vous payer?
Comme son nom l'indique, le CELI vous permet de protéger l'épargne et le revenu de placement des taxes. Le revenu et l'appréciation du capital provenant d'actions, d'obligations ou d'autres instruments portant intérêt sont exonérés d'impôt dans un CELI. Si vous avez cotisé au maximum à votre REER et que vous avez besoin d'un endroit libre d'impôt pour placer de l'argent ou des placements, le CELI est un bon choix.
3) Maximisez vos pertes autres qu'en capital.
De même, si votre entreprise subit une perte autre qu'en capital (définie lorsque vos dépenses dépassent votre revenu pour l'entreprise) au cours d'une année, déterminez quand vous pouvez utiliser cette perte pour réduire votre facture d'impôt avant de l'utiliser.
Les pertes autres qu'en capital peuvent être utilisées pour compenser d'autres revenus personnels au cours d'une année d'imposition donnée, peuvent être reportées sur trois ans ou être reportées sur une période pouvant aller jusqu'à sept ans. Il pourrait être plus judicieux de reporter votre perte autre qu'en capital pour récupérer l'impôt sur le revenu que vous avez déjà payé, ou de le reporter pour compenser une facture fiscale plus importante à l'avenir que de l'utiliser dans l'année d'imposition. perte en capital survenue. Reportez-vous à la section Demande de remboursement des frais d'une perte commerciale sur les taxes canadiennes .
4) Maximisez vos crédits d'impôt de bienfaisance.
Les dons de bienfaisance à des organismes de bienfaisance canadiens enregistrés ou à d'autres donataires reconnus vous rapportent des crédits d'impôt . Mais savez-vous que les dons de bienfaisance de plus de 200 $ vous donnent droit à un crédit d'impôt plus élevé parce qu'ils sont évalués à un taux plus élevé?
Pour maximiser vos crédits d'impôt sur le revenu de bienfaisance, pensez à donner plus aux organismes de bienfaisance enregistrés de votre choix cette année.
Si vous faites un revenu de 30 000 $ et que vous décidez de ne donner que 5% de votre revenu, les organismes de charité chanceux recevront 1500 $. (Sachez que les organismes de bienfaisance canadiens non enregistrés, les organismes de bienfaisance américains et les partis politiques ne comptent pas comme déductions d'impôt sur le revenu de bienfaisance.)
5) Maximisez votre demande de déduction fiscale pour amortissement (DPA).
La plupart des propriétaires de petites entreprises canadiennes savent qu'au lieu de simplement déduire le coût des biens amortissables qu'ils ont acquis dans leur entreprise au cours d'une année donnée, ils doivent déduire le coût des biens amortissables sur une période de plusieurs années, par l'intermédiaire d'une immobilisation. Demande de réduction de coûts.
Mais bon nombre de propriétaires de petites entreprises ne savent pas qu'ils n'ont pas à demander de déduction pour amortissement dans l'année où ils surviennent - une stratégie fiscale pour les petites entreprises que vous pouvez utiliser pour réduire votre impôt sur le revenu. La DPA n'étant pas une déduction fiscale obligatoire, vous pouvez utiliser autant ou aussi peu que possible votre demande de DPA pour une année d'imposition donnée. vous pouvez reporter toute partie inutilisée pour compenser une facture d'impôt sur le revenu plus importante à l'avenir. Il n'est pas logique que vous preniez votre déduction pour demande de déduction pour amortissement totale dans une année où vous avez peu ou pas de revenu imposable.
Un autre aspect de la maximisation de votre demande de déduction pour amortissement est d'acheter (et de vendre) vos actifs au bon moment . Vous voulez acheter de nouveaux actifs avant la fin de votre exercice financier et vendre d'anciens actifs après l'exercice en cours.
Soyez conscient également de la règle des 50%; l'année où vous acquérez un actif, vous ne pouvez habituellement réclamer que 50% de la déduction pour amortissement que vous auriez normalement le droit de demander (et dans certains cas, la règle «disponible pour utilisation» signifie que vous ne pouvez pas demander le capital). Déduction pour frais jusqu'à la deuxième année d'imposition après l'acquisition d'un actif).
Apprenez tout sur le calcul et la demande de déduction pour amortissement.
Vous pouvez également lire Comment demander une déduction pour amortissement sur un véhicule acheté pour un usage professionnel .
6) Divisez votre revenu.
Cette stratégie fiscale pour les petites entreprises vous permet de profiter pleinement des écarts de taux d'imposition marginaux. Plus votre revenu est élevé, plus votre taux marginal d'imposition est élevé au Canada. En transférant une partie de votre revenu à un membre de la famille ayant un revenu inférieur, comme un conjoint ou un enfant, vous pouvez réduire le taux d'imposition marginal sur votre revenu.
C'est une stratégie fiscale particulièrement puissante pour les propriétaires de petites entreprises ayant des enfants d'âge postsecondaire. Supposons que vous ayez employé votre fille de 19 ans dans votre entreprise, en lui versant un salaire total de 10 000 $. En raison de l'exemption de base de l'impôt sur le revenu des particuliers, elle paierait très peu d'impôt sur le revenu et aurait un beau pécule pour payer ses études.
(Si vous lui payiez un revenu équivalent à l'exonération de l'impôt sur le revenu des particuliers, elle ne paierait aucun impôt!) Et pendant ce temps, vous avez réduit votre revenu de 10 000 $ pour l'année, diminuant ainsi le montant de l'impôt dû. Lisez le fractionnement du revenu pour les entreprises canadiennes pour en savoir plus.
Si vous avez l'intention d'employer un membre de votre famille dans votre entreprise, gardez vos demandes raisonnables et remplissez tous les documents comme vous le feriez lorsque vous embauchez un employé ou un entrepreneur (demandez-leur de vous facturer correctement le travail effectué). Embaucher votre femme ou votre mari pour des milliers de dollars par mois pour quelques heures de travail au téléphone ou lors du dépôt est un moyen sûr d'attirer l'attention de l'Agence du revenu du Canada et de faire rejeter vos demandes.
7) Tirer pleinement parti des déductions d'impôt sur le revenu disponibles pour les entreprises à domicile .
Exploitez-vous votre entreprise hors de votre domicile? Si non, qu'est-ce qui t'arrête? Bien que toutes les entreprises ne conviennent pas à une entreprise à domicile, les entreprises à domicile ont des avantages en matière d' impôt sur le revenu .
En plus de la déduction pour utilisation à domicile, les propriétaires d'entreprise à domicile peuvent déduire une partie des dépenses liées à la maison, comme le chauffage, l'électricité, l'entretien ménager, le matériel de nettoyage et l'assurance habitation.
Si vous possédez votre maison, vous pouvez également déduire des parties de votre impôt foncier et des intérêts hypothécaires. 6 Déductions de l'impôt des entreprises à domicile que vous ne voulez pas manquer vous donnera plus d'informations sur ces déductions fiscales potentielles.
8) Incorporer votre entreprise?
L'une des raisons pour lesquelles de nombreux propriétaires uniques et partenaires incorporent leurs entreprises est en raison des avantages fiscaux de la constitution en société. Le plus connu de ces avantages fiscaux est la déduction fiscale pour petites entreprises , selon laquelle le revenu des sociétés canadiennes admissibles est imposé à un taux «réduit» spécial. Pour les sociétés privées sous contrôle canadien qui réclament la déduction accordée aux petites entreprises, le taux d'imposition net des sociétés est de 10,5%. Pour les autres types de sociétés, le taux d'imposition net des sociétés est de 15%.
Cependant, l' intégration de votre entreprise en tant que stratégie fiscale ne sera efficace que si votre entreprise a suffisamment évolué pour que l'incorporation en vaille la peine. Vous devez non seulement avoir déjà un revenu important pour compenser les coûts de constitution, mais vous devez également être prêt à laisser suffisamment de revenus d'entreprise dans la société pour bénéficier du report de l'impôt des sociétés.
Par exemple, si vous exploitez une entreprise incorporée et que les bénéfices de la société pour une année sont de 60 000 $, mais que vous retirez 60 000 $ de la société, vos 60 000 $ sont alors imposés comme votre revenu personnel (T1). cette raison est inutile. Devriez-vous intégrer votre petite entreprise? explique les avantages et les inconvénients généraux de l'incorporation.
Commencez à réduire votre impôt sur le revenu aujourd'hui
Bien que toutes ces stratégies ne fonctionnent pas pour toutes les petites entreprises, nous espérons que cette liste vous a fait réfléchir à la planification fiscale . Le montant de l'impôt sur le revenu que vous payez n'est pas un absolu écrit dans la pierre. Il y a des mesures juridiques, parfois simples, que vous pouvez prendre pour réduire votre facture d'impôt sur le revenu - des stratégies fiscales pour les petites entreprises que vous pouvez commencer à appliquer dès aujourd'hui.