En savoir plus sur vos obligations lorsque vous êtes employé et travailleur indépendant
Payer les impôts sur le travail indépendant et les impôts du FICA
Si vous êtes travailleur indépendant et que vous gagnez également un salaire ou un salaire d'emploi, votre admissibilité à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie et à l'impôt total sur le travail indépendant est affectée.
Vous êtes travailleur autonome si vous gagnez de l'argent dans votre propre entreprise, en tant qu'entrepreneur indépendant , pigiste, propriétaire unique, partenaire dans une société de personnes, ou membre d'une LLC ou d'une société S. Si vous possédez une société, vous n'êtes pas travailleur autonome.
Taxes FICA vs impôts sur le travail indépendant - Quelle est la différence?
Il est déroutant de parler de la taxe FICA et de l'impôt sur le travail indépendant comme s'ils étaient différents, mais les termes parlent en réalité de la même chose: l'impôt sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie sur le revenu gagné. FICA impôt est la sécurité sociale / Medicare taxe sur l'emploi; L'impôt sur le travail indépendant (parfois appelé SECA) est l'impôt de sécurité sociale / Medicare sur le travail indépendant. Notez également que votre employeur paie la moitié de l'impôt FICA dû, tandis que vous en tant que travailleur indépendant devez payer le montant total de la sécurité sociale / Medicare sur votre revenu d'auto-emploi.
Être indépendant
Un travailleur indépendant peut être une personne qui exploite une entreprise à titre de propriétaire unique, de propriétaire de LLC ou de partenaire dans une société de personnes.
Vous n'avez peut-être pas de structure d'entreprise officielle, mais vous déclarez vos taxes d'entreprise à l' annexe C avec votre déclaration de revenus personnelle.
L'IRS dit que vous êtes travailleur autonome si:
- Vous exploitez un commerce ou une entreprise à titre de propriétaire unique ou d'entrepreneur indépendant.
- Vous êtes membre d'une société qui exploite un commerce ou une entreprise.
- Vous êtes par ailleurs en affaires pour vous-même (y compris une entreprise à temps partiel)
Autrement dit, si vous êtes en affaires pour gagner de l'argent, vous êtes considéré comme travailleur autonome.
Comment ces taxes sont payées
- Votre employeur DOIT retenir les impôts FICA (sécurité sociale et assurance-maladie) de votre revenu d'emploi.
- Vous devez payer l'impôt sur le travail indépendant sur le bénéfice net de votre emploi si vous devez encore ces impôts après avoir considéré votre revenu total pour l'année.
Vous devez payer ces taxes sur votre revenu total. Mais vous ne pouvez pas payer trop cher à moins que votre employeur ait fait une erreur de calcul. Voici une explication plus détaillée de la façon dont le processus de détermination et de paiement de la taxe de sécurité sociale / Medicare fonctionne:
Emploi et fiscalité FICA
Votre revenu d'emploi et l' impôt FICA payé est déterminé en premier. Votre employeur retient la sécurité sociale et l'assurance-maladie de vos chèques de paie en tant qu'employé. La taxe de sécurité sociale est plafonnée à un maximum chaque année à un niveau de revenu spécifique. Lorsque votre revenu pour l'année dépasse ce niveau, vous arrêtez de payer la taxe de sécurité sociale. La taxe Medicare n'est pas plafonnée.
Impôt sur le travail indépendant
Si vous êtes travailleur autonome, vous payez l'impôt sur le travail indépendant en fonction de votre revenu net (bénéfice) de votre entreprise. Vous payez cette taxe au taux de 12,6% de ce revenu. Vous n'avez pas à payer cette taxe au fur et à mesure que vous n'avez pas à la retenir sur votre revenu d'entreprise.
Vous ne recevez pas de salaire de votre entreprise puisque vous n'êtes pas un employé. Cette taxe n'est calculée que lorsque votre revenu net d'entreprise est déterminé au moment de l'impôt. Le formulaire utilisé pour calculer l'impôt sur le travail indépendant est l'annexe SE.
Calcul de l'impôt sur le travail indépendant
Pour vous montrer comment l'emploi et les travailleurs indépendants sont considérés pour les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie, voici le processus (grandement simplifié) pour calculer l'impôt sur le travail indépendant à l' annexe SE :
- Tout d'abord, le revenu net de votre entreprise pour cette année est entré.
- Deuxièmement, le montant de l'impôt sur le travail indépendant est calculé.
- Troisièmement, tout revenu d'emploi et le montant de l'impôt FICA est considéré.
Enfin, le montant déjà payé de votre emploi est déduit de l'impôt total de sécurité sociale / Medicare dû. S'il reste quelque chose, c'est dû à l'impôt sur le travail indépendant, sur votre déclaration de revenus personnelle.
Un exemple de calcul de l'impôt sur le travail indépendant
Disons que vous avez gagné 50 000 $ d'emploi et 30 000 $ de revenu net d'un travail indépendant en 2016. Le total de 80 000 $ de votre salaire et de votre travail indépendant est inférieur au maximum de la sécurité sociale de 117 000 $, donc votre votre revenu.
Disons que 3 100 $ d'impôts FICA ont été retenus sur votre salaire. Vous devez aussi environ 3 720 $ comme impôt sur le travail indépendant sur votre revenu de travail indépendant de 30 000 $. (Le calcul devient un peu délicat ici, cela peut ne pas être exact, en fonction de votre situation spécifique.)
Les 3720 $ que vous devez en tant qu'impôt de travail indépendant sont inclus à la ligne 27 de votre formulaire 1040 personnel et sont inclus avec tout impôt sur le revenu que vous devez payer pour établir votre facture fiscale totale pour l'année.
Si votre revenu d'emploi et de travail indépendant est supérieur au maximum de la sécurité sociale, vous devez toujours continuer à payer l'impôt de Medicare. Il n'y a pas de plafond sur la taxe Medicare, et vous pouvez également être tenu de payer une taxe Medicare supplémentaire de 2,9% si votre revenu dépasse un montant spécifique.
Payer votre impôt sur le travail indépendant
Parce que l'impôt sur le travail indépendant n'est pas retenu, vous pourriez avoir une facture d'impôt importante au moment du paiement de l'impôt. De nombreux propriétaires d'entreprise font des paiements estimés trimestriels, y compris les montants estimés pour l'impôt sur le travail indépendant ainsi que l'impôt sur le revenu estimé. Vous pouvez également augmenter votre retenue d'impôt sur le revenu fédéral et d'État de votre emploi pour couvrir ce coût supplémentaire.
Pour plus d'informations et d'exemples, consultez cet article sur l'impôt sur le travail indépendant et la sécurité sociale , auprès de l'Administration de la sécurité sociale.