Comment les propriétaires d'entreprise indépendants paient-ils la sécurité sociale et l'assurance-maladie?
Comment les propriétaires d'entreprise indépendants paient-ils la sécurité sociale et l'assurance-maladie?
Les travailleurs indépendants sont également tenus de payer la sécurité sociale et l'assurance-maladie, mais ils le font différemment. Les propriétaires de petites entreprises paient des impôts sur la sécurité sociale et Medicare sur les bénéfices de l'entreprise.
Ces taxes sont appelées collectivement « impôts sur le travail indépendant ».
Parfois, ces taxes sont appelées taxes SECA. SECA est l'abréviation de {(Self- Employment Contributions Act) qui comprend l' OASDI (Vieillesse, Survivants, et l'assurance invalidité), autrement connu comme la sécurité sociale, et l'assurance maladie (communément appelé Medicare).
Qu'est-ce que le taux d'impôt sur le travail indépendant?
Pour le revenu d'un travail autonome gagné au cours d'une année donnée, le taux d'impôt sur le travail indépendant est de 15,3% . Le taux se compose de deux parties: 12,4% pour la sécurité sociale (assurance-vieillesse, survivants et invalidité) et 2,9% pour l'assurance-maladie (assurance-hospitalisation).
La partie Sécurité sociale est plafonnée à un montant maximum, qui change chaque année. Si vos gains nets dépassent le maximum cette année-là, vous continuez à ne payer que la portion Medicare de la taxe SECA.
Comment le revenu imposable d'un propriétaire d'entreprise est-il déterminé pour l'impôt sur le travail indépendant?
Les propriétaires d'entreprises paient des impôts sur le revenu de leur entreprise de différentes manières.
Le revenu d'entreprise aux fins de l'impôt sur le travail indépendant dépend du type d'entreprise:
- Le revenu imposable d'un propriétaire indépendant d'une entreprise à propriétaire unique ou d'une société unipersonnelle est déterminé à l'annexe C de la déclaration de revenus personnelle du propriétaire. Le résultat est un chiffre net.
- Le revenu imposable d'un associé dans une société de personnes, d'un membre d'une société à responsabilité multiple ou du propriétaire d'une société S paie l'impôt sur le travail indépendant sur sa part distributive du revenu de la société.
Le revenu imposable du propriétaire dans tous ces cas est inclus dans la déclaration de revenus personnelle du propriétaire.
Est-ce qu'un propriétaire d'une société paie l'impôt sur le travail indépendant?
Les propriétaires (actionnaires) d'une société sont imposés sur le revenu de dividendes, ce qui n'est pas pertinent aux fins de l'impôt sur le travail indépendant. Si un propriétaire travaille dans la société, il ou elle est un employé et paie l'impôt FICA.
Comment l'impôt SECA est-il calculé aux fins de l'impôt sur le revenu?
Le montant de la taxe SECA est calculé et inclus dans la déclaration de revenus personnelle du propriétaire en plusieurs étapes:
Étape 1: Le revenu imposable du propriétaire de l'entreprise est calculé, selon le type d'entreprise détenue, tel que décrit ci-dessus.
Étape 2: Ce revenu est utilisé pour calculer l'impôt sur le travail indépendant en utilisant l' annexe SE.
Étape 3: La moitié du montant calculé de l'impôt sur le travail indépendant est déduite du revenu imposable du particulier à la page 1 du formulaire 1040.
Étape 4: Le reste de la taxe sur le travail indépendant est inclus dans le calcul des impôts dus par le particulier.
Comment fonctionne l'impôt SECA si j'ai aussi des gains d'emploi?
Vous pouvez obtenir un chèque de paie d'un employeur ainsi que d'avoir une entreprise parallèle qui est rentable et vous obtient des prestations de sécurité sociale. En général, vos revenus FICA sont considérés en premier lieu pour les prestations de sécurité sociale, mais c'est un peu plus compliqué que cela.
En savoir plus sur la façon dont les deux types de taxes - impôt FICA et impôt SECA - travaillent ensemble pour vous fournir des prestations de retraite.
Comment minimiser la taxe SECA et maximiser les revenus de la sécurité sociale
C'est compliqué. Vous pouvez réduire la taxe SECA que vous payez en augmentant les déductions imposables dans votre entreprise. Mais votre revenu d'entreprise peut être votre billet pour les prestations de sécurité sociale à la retraite.
William Perez, expert en planification fiscale, a un excellent article qui explique comment maximiser vos revenus de sécurité sociale pour la retraite. Ça vaut le coup d'oeil.