Les services de travail contractuels sont déductibles d'impôt à certaines conditions
Une définition plus pratique du statut d'entrepreneur indépendant découle des principes de common law qui mettent l'accent sur la méthode de compensation.
Si une personne est sur votre liste de paie et reçoit un salaire régulier, clairement que la personne est un employé plutôt que d'un entrepreneur indépendant. Les entrepreneurs indépendants opèrent généralement dans le cadre d'un contrat spécifique et d'une facture pour le travail accompli. D'autres considérations qui identifient un individu en tant qu'entrepreneur indépendant sont:
- Si le travailleur fournit son propre équipement, matériel et outils
- Si tous les matériaux nécessaires ne sont pas fournis par l'employeur
- Si le travailleur peut être libéré à tout moment et peut choisir de venir ou non au travail sans craindre de perdre son emploi
- Si le travailleur contrôle les heures de travail
- Si le travail est temporaire ou permanent
Main-d'oeuvre contractuelle et vos impôts sur les petites entreprises
Les gains d'une personne qui travaille comme entrepreneur indépendant sont assujettis à l'impôt sur le travail indépendant. Les entrepreneurs indépendants sont des travailleurs autonomes et, par conséquent, ils ne sont pas couverts par la plupart des lois fédérales sur l'emploi.
Ils ne sont pas protégés contre la discrimination en matière d'emploi en vertu du titre VII et n'ont pas non plus droit à un congé en vertu de la loi sur le congé familial pour raison médicale. Vous n'avez pas à leur payer les avantages sociaux, la sécurité sociale, l'assurance-maladie, l'indemnisation des travailleurs ou les impôts de chômage de l'État.
Les salaires versés à des entrepreneurs indépendants peuvent être déduits de votre revenu imposable.
À des fins fiscales, vous devez fournir à ces personnes le formulaire IRS 1099-MISC et fournir à l'IRS avec le formulaire 1096 pour montrer combien vous les avez payés. Bien sûr, vous devriez consulter vos professionnels de la fiscalité et de la comptabilité pour déterminer exactement quelles radiations sont légales et quelles procédures suivre et quels formulaires utiliser.
Conséquences fiscales si vous êtes un travailleur contractuel
En tant qu'entrepreneur indépendant, il est important que vous payiez des impôts estimés, gardiez de bons dossiers et connaissiez les déductions qui peuvent s'appliquer à vous, ce qui peut inclure:
- Déduction du bureau à domicile
- Frais de voyage, y compris votre voiture
- Primes d'assurance maladie
- Contributions au compte de retraite
- Dépréciation des immobilisations corporelles
- Dépenses d'éducation
Encore une fois, consultez vos professionnels de la fiscalité et de la comptabilité pour obtenir des conseils et de la conformité.
Pensées de clôture
Certaines entreprises choisissent d'embaucher des entrepreneurs plutôt que des employés, en grande partie pour économiser sur le coût élevé de les avoir «sur les livres», ce qui pourrait facilement gonfler vos frais de personnel de 20% - 30%. D'autres avantages incluent:
- Flexibilité pour étendre ou contracter votre main-d'œuvre au besoin. Embaucher pour un projet spécifique, et la dépense est allée avec le projet est fait. C'est préordonné donc il n'y a pas de traumatisme ou de problèmes légaux qui peuvent accompagner le départ de quelqu'un.
- Plus grande efficacité car de nombreux contrats indépendants apportent une expertise spécialisée, ce qui élimine également le temps et le coût de la formation.
- Potentiellement moins de poursuites en tant qu'entrepreneurs indépendants ne sont pas protégés par des lois nationales et fédérales comme le droit au salaire minimum ou aux heures supplémentaires , la protection contre certaines discriminations, le droit de former un syndicat ou de prendre des congés de maladie payés.
Certains inconvénients comprennent:
- Moins de contrôle parce que les contrats indépendants sont justes, indépendants. En outre, si vous exercez trop de contrôle, l'IRS peut penser qu'ils sont vraiment des employés
- Moins de stabilité dans la main-d'œuvre. Ces gens vont et viennent, ce qui signifie aussi moins de loyauté.
- Votre droit de licencier un entrepreneur indépendant dépend de votre accord écrit avec eux, ou vous envisagez une rupture de contrat.
- Vous pourriez être responsable s'ils sont blessés ou blessés au travail.
- Vous ne pouvez pas posséder les droits d' auteur de l'œuvre ou de la propriété intellectuelle qu'ils créent, sauf si spécifié dans votre accord écrit.
- Les organismes publics et fédéraux veulent voir les travailleurs comme des employés, car cela signifie plus de recettes fiscales. Vous pourriez être soumis à un audit.