Comment se qualifier pour une déduction d'espace d'entreprise à domicile
Dans chaque type d'entreprise, vous pourriez être en mesure d'avoir les dépenses de votre espace d'affaires à domicile admissibles comme une déduction d'impôt.
Cette déduction peut être disponible si vous êtes un employé ou si vous êtes propriétaire d'une entreprise. La première étape consiste à déterminer si vous êtes admissible à cette déduction.
Pour répondre au test de qualification, votre espace de travail à domicile doit répondre à plusieurs critères:
- Tout d'abord, cet espace d'affaires à domicile doit être votre principal lieu d'affaires . Si votre maison est le seul endroit où vous faites des affaires, il est facile de dire que c'est votre principal lieu d'affaires. Si vous faites des affaires à la maison et aussi d'un autre endroit (un bureau, peut-être), l'importance relative et la quantité de temps que vous passez à chaque endroit sont importantes. Ceci est considéré au cas par cas, alors parlez à votre professionnel de l'impôt si vous n'êtes pas sûr.
- Deuxièmement, et le critère le plus important pour être en mesure de déduire les frais de bureau à domicile, est que l'espace que vous revendiquez doit être utilisé à la fois régulièrement et exclusivement à des fins commerciales. Cela signifie que vous ne pouvez rien faire d'autre dans cet espace à n'importe quel moment, et vous devez l'utiliser régulièrement.
Calcul de votre espace de bureau à domicile
La deuxième étape dans la déduction d'une entreprise à domicile est de calculer votre espace de bureau à la déduction des dépenses, vous pouvez utiliser la méthode du pourcentage (diviser la superficie du bureau à domicile par la superficie totale) ou, si toutes les pièces sont égales, diviser le nombre de chambres utilisées pour les affaires par le nombre total de chambres.
Vous n'avez pas besoin d'utiliser une pièce entière pour votre bureau à domicile; Vous devez simplement pouvoir séparer cette zone des autres utilisations et montrer qu'elle est utilisée exclusivement à des fins commerciales.
Après avoir déterminé que vous êtes admissible et que vous avez calculé votre espace, vous devez inclure des renseignements sur votre déclaration de revenus d'entreprise. Comment et où vous entrez cette information dépend de votre type d'entreprise et si vous êtes un propriétaire d'entreprise ou un employé.
Entreprises qui utilisent l'annexe C pour les taxes d'affaires
Si vous utilisez l'annexe C pour déterminer vos taxes d'affaires, vous pouvez utiliser le formulaire 8829 pour calculer votre déduction de bureau à domicile. Seuls les propriétaires uniques et les propriétaires d'une seule société peuvent déposer des taxes d'affaires à l'annexe C.
De plus, les déductions de frais de bureau à domicile pour les propriétaires d'entreprise qui remplissent l'annexe C sont limitées; vous ne pouvez pas créer une perte d'entreprise avec ces dépenses.
En savoir plus sur l'utilisation du formulaire 8829 pour calculer vos frais de bureau à domicile.
Propriétaires / dirigeants de sociétés
Si votre entreprise est une société ou une société S et que vous êtes un dirigeant de la société, vous êtes payé comme un employé. Les employés peuvent déduire certaines dépenses de bureau à domicile si:
- Votre utilisation professionnelle de votre maison est pour la commodité de votre employeur, et
- Vous ne louez aucune partie de votre maison à votre employeur et utilisez cette partie de votre maison à des fins commerciales.
Le critère de la «commodité de l'employeur» n'est pas une règle claire; Cela dépend des circonstances. Mais, en général, l'employeur devrait exiger l'utilisation du bureau à domicile et il est difficile de prouver si l'employé a un bureau à l'emplacement de l'entreprise. Si votre société est basée à domicile, il devrait être raisonnable de démontrer que vos frais de bureau à domicile sont déductibles.
Il peut être possible de déduire les frais d'utilisation commerciale de votre maison en tant qu'employé de la société S, mais c'est difficile. Votre meilleur pari est de parler à votre fiscaliste.
Partenaires dans des partenariats / sociétés à plusieurs membres
Si votre entreprise est une société de personnes ou une société à plusieurs membres (imposée comme une société de personnes), vous pouvez demander une déduction d'espace de bureau à domicile au même titre que les employés de sociétés.
L' IRS dit:
«Vous pourriez être autorisé à déduire les dépenses ordinaires et nécessaires non remboursées que vous avez payées au nom de la société (y compris les dépenses admissibles pour l'utilisation commerciale de votre maison) si vous deviez payer ces frais en vertu de l'entente de partenariat.
Pour les employés et les partenaires
Les employés et les partenaires peuvent réclamer certains frais de bureau à domicile à titre de dépenses personnelles, en utilisant l'annexe A de leur déclaration de revenus personnelle. Les déductions sont plus limitées que pour les propriétaires d'entreprises qui produisent à l'annexe C.
William Perez, Guide de planification fiscale, dit que, en tant qu'employé, vous pourriez être en mesure de déduire un pourcentage de votre loyer ou hypothèque et services publics, si vous n'avez pas été remboursé par la société.
Pour vous aider à déterminer les frais de bureau à domicile que vous pouvez déduire en tant qu'employé ou partenaire, la publication IRS 587: Utilisation professionnelle de la maison comporte une feuille de calcul qui vous guide dans le processus de détermination de ce que vous pouvez inclure dans l'annexe A.
Pour plus d'informations sur l'utilisation professionnelle de votre maison et de vos bureaux à domicile
- IRS Thème fiscal 509: Utilisation professionnelle de la maison
- Publication IRS 587: Utilisation professionnelle de votre maison
- Instructions pour le formulaire 8829-Dépenses pour l'utilisation professionnelle de votre maison (PDF)
Avertissement: Les informations sur ce site est destiné à fournir un aperçu général d'un sujet, avec d'autres ressources que vous pouvez consulter. L'auteur n'est pas un CPA ou un avocat et cette information n'est pas destinée à être un conseil juridique. Chaque situation est différente. Avant de prendre des décisions fiscales, vérifiez auprès de votre conseiller fiscal,
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