8 conseils pour la planification de l'impôt des entreprises de fin d'année

01 - Première étape - Revenus et dépenses chronologiques

À la fin de l'année d'imposition de votre entreprise, vous pourriez avoir l'option de recevoir un revenu cette année ou l'année prochaine. Si vous pouvez prendre un revenu dans l'année du bénéfice le plus faible , vous pouvez peut-être réduire vos impôts.

Par exemple, si cette année vous aurez une perte, mais que vous savez que vous réaliserez un bénéfice l'année prochaine, vous voudrez peut-être encourager les clients à vous payer cette année lorsque vos bénéfices seront inférieurs. Si vous pensez que votre bénéfice sera inférieur l'année prochaine, essayez de transférer les paiements des clients à l'année prochaine. C'est difficile, car vous ne savez pas vraiment ce qui se passera l'année prochaine, mais cela vaut la peine d'en discuter avec votre conseiller fiscal.

Dépenses de minutage
Lorsque vous envisagez de déduire une dépense pour cette année ou l'année prochaine, voici trois points à prendre en compte:

• Prenez la déduction l'année où votre profit est plus élevé. Cela se traduira par des bénéfices plus faibles cette année-là.
• Prenez la déduction dans l'année où le montant de la déduction est plus élevé. Certaines déductions changent d'année en année. Apprendre ces changements peut vous faire économiser de l'argent en vous permettant de prendre la déduction quand elle est plus élevée.
• Prenez la déduction dans l'année lorsque les taux d'imposition sont plus élevés. Si vous savez que les taux d'imposition des entreprises augmenteront l'année prochaine, prenez les déductions l'année prochaine pour réduire au minimum votre revenu imposable cette année-là.

Le principe de la synchronisation des revenus et des déductions de dépenses, s'il est fait judicieusement et avec l'aide de votre conseiller fiscal, devrait réduire vos taxes d'affaires .

02 - Économisez sur les taxes en stockant et en prépayant

Comme mentionné dans la première étape, vous pouvez augmenter les dépenses (et réduire les bénéfices) en stockant sur les stocks et les fournitures et les dépenses payées d'avance. Si vous avez de l'argent ou si vous pouvez raisonnablement utiliser votre ligne de crédit ou une carte de crédit professionnelle pour faire vos achats, faites des réserves. Par exemple:

Stocker

• Regardez vos fournitures de bureau et copiez le papier et réapprovisionnez-le à un montant raisonnable.
  
• Si vous avez des consommables que vous utilisez régulièrement dans votre usine, votre entrepôt ou dans votre travail, faites-en l'achat également.

Pré-Pay

• Assurances pré-payées, comme votre assurance d'entreprise ou votre assurance spécialisée pour votre type d'entreprise (assurance contre la faute professionnelle, par exemple)
  
• Prépayer votre loyer ou votre hypothèque. Si vous payez d'avance l'hypothèque, assurez-vous que vous réduisez le capital, et ne payez pas seulement des intérêts supplémentaires.
  
• Prépayer sur les abonnements pour les revues professionnelles ou la réception dans votre bureau.

Vérifiez avec votre conseiller fiscal, pour être sûr que les économies réduiront votre revenu.

03 - Économiser sur les taxes en mettant en place un régime 401k pour les employés

Si votre entreprise sera rentable cette année et que vous avez des liquidités excédentaires, vous pouvez économiser sur les taxes en créant un 401 (k) ou un refuge 401 (k) pour vous et vos employés. Même si vous avez une entreprise individuelle, vous pouvez toujours utiliser un 401 (k) pour mettre de l'argent de côté pour votre retraite et économiser sur les taxes d'affaires. En fait, le processus est plus facile sans employés, car il y a moins de règles.

Avantages fiscaux des régimes 401 (k):

• Vous pouvez demander un crédit d'impôt pour votre entreprise pour les frais de mise en place et d'administration d'un régime 401k, jusqu'à concurrence de 500 $ par année pour chacune des trois premières années d'existence du régime.
  
• Les montants que vous mettez de côté de votre entreprise pour vous-même et vos employés sont déductibles à titre de dépense d'entreprise (jusqu'à concurrence de certaines limites)
  
• Les employés reçoivent cet argent à impôt différé s'ils le placent dans un régime admissible; l'argent n'est pas imposable tant qu'il n'est pas sorti.

Si vous établissez le plan avant la fin de cette année fiscale, vos économies potentielles pourraient plus que couvrir les coûts de mise en place du plan et de financement.

04 - Annulez les mauvaises créances pour économiser sur les taxes

Les mauvaises créances (non recouvrables) peuvent être annulées avant la fin de l'année et les dettes non recouvrées peuvent être utilisées pour réduire vos bénéfices. Voici comment ce processus fonctionne:

1. Au cours de l'année, vous avez des comptes débiteurs que vous collectez ... et certaines créances que vous éprouvez des difficultés à collecter.
   
2. À la fin de l'année, lancez un rapport sur le vieillissement des comptes débiteurs pour voir qui ne vous a pas payé depuis longtemps.
   
3. Si le client n'est plus actif ou a cessé de payer, vous pouvez réduire le solde de ce client de vos ventes totales, afin de réduire vos revenus.
   
4. Additionnez toutes les créances irrécouvrables que vous voulez radier. Assurez-vous que vous voulez vraiment effacer ces dettes. Si vous recevez plus tard l'argent du client, vous devrez annuler la radiation et déclarer le paiement comme un revenu. Passez en revue la liste avec votre conseiller fiscal.

05 - Rédaction et écriture d'équipement et d'inventaire désuets peuvent faire des économies sur les taxes

Les équipements obsolètes, endommagés ou sans valeur peuvent être retirés de vos registres comptables pour augmenter vos dépenses et réduire votre impôt à payer. Voici comment ce processus fonctionne:

• Vous devriez avoir une liste de tous les équipements de votre entreprise, y compris l'équipement de bureau et tout équipement que vous utilisez pour fabriquer des produits. Parcourez cette liste et marquez les équipements qui sont: (1) obsolètes (périmés), (2) sans valeur, endommagés de manière irréparable, ou (3) endommagés mais toujours utilisables.
  
• Pour les articles qui sont obsolètes ou sans valeur, indiquez la valeur totale de l'équipement à radier
• Pour les articles qui sont endommagés mais toujours utilisables, indiquez la réduction de valeur pour la dépréciation . Par exemple, si vous avez un ordinateur que vous avez acheté pour 2 000 $ et qu'il se trouve dans une pièce arrière parce que vous avez acheté un nouvel ordinateur, vous pouvez dépenser le prix d'achat total de 2 000 $ parce que l'ordinateur est obsolète. Si une pièce d'équipement coûte 1 000 $ de plus et que vous estimez que sa valeur est inférieure de 300 $ à cause de dommages, vous pouvez inscrire 300 $ comme dépense, ce qui réduit la valeur comptable à 700 $.
  
• Le total de toutes ces radiations et dépréciations peut être considéré comme une dépense dans votre déclaration de revenus. Les actifs sont ensuite réduits en valeur.

06 - Offrez des primes ou des cadeaux aux employés - Réduisez les taxes de votre entreprise

La fin d'une année est un moment traditionnel pour payer des primes aux employés ou pour donner des cadeaux et des fêtes. En plus de recevoir une déduction d'impôt pour ces dépenses, vous recevez également beaucoup de bonne volonté des employés, surtout autour des vacances.

Les bonus employés / propriétaires sont une dépense et peuvent être déduits dans certaines circonstances. Par exemple:

• S Les sociétés peuvent déduire des bonus pour les actionnaires et les propriétaires, tant qu'ils détiennent leurs actions au moment où la prime est payée.
  
• C Les sociétés ne peuvent déduire des primes que pour les actionnaires / propriétaires qui possèdent une participation de 50% ou plus au moment du paiement de la prime.

Les primes aux employés de tous les types de sociétés sont des dépenses d'entreprise déductibles. Mais, les primes aux propriétaires uniques, les associés, et les membres de la société à responsabilité limitée (SARL) ne sont pas déductibles, parce que les propriétaires / partenaires / membres sont considérés par l'IRS comme indépendants. C'est une situation dans laquelle avoir une société et être un employé de cette société pourrait entraîner plus de déductions fiscales.

Les cadeaux de vacances et les fêtes de fin d'année peuvent être déductibles tant qu'ils ne sont pas donnés régulièrement / fréquemment et ont pour but de promouvoir la bonne volonté.

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07 - Économies d'impôt en prenant la dépréciation boni et les déductions de l'article 179

La législation récente depuis 2008 a augmenté l' amortissement accéléré sur certains types de matériel d'entreprise pour encourager l'investissement des entreprises en donnant aux entreprises la possibilité de tirer parti des économies d'impôt par. Ces dispositions vous permettent de dépenser plus de la valeur de l'équipement d'entreprise acheté cette année, pour une plus grande déduction fiscale.

Dépréciation Bonus
La provision pour amortissement supplémentaire permet aux entreprises de déprécier 50% de la base rajustée de certains biens admissibles au cours de l'année où la propriété est mise en service. Vous devez savoir que certains états modifient ou refusent l'amortissement des bonus. Vérifiez auprès de votre département d'état des recettes pour voir quelles sont les dispositions dans votre état.

Section 179 Dépréciation
Une autre forme d'amortissement accéléré concerne la propriété de la Section 179 .

Si vous envisagez d'acheter de l'équipement, vous voudrez peut-être discuter avec votre conseiller en fiscalité pour savoir si ce serait une bonne décision d'acheter cette année plutôt que l'année prochaine.

08 - Économisez sur les taxes en achetant des véhicules et des biens éconergétiques

La Loi de stabilisation économique d'urgence de 2008 (mieux connue sous le nom de «plan de sauvetage») prévoyait la poursuite de certains allégements fiscaux pour les consommateurs et les entreprises, pour la mise en œuvre de mesures d'économie d'énergie. Bien que la plupart de ces mesures soient destinées aux services publics et aux entreprises de production de carburant, certaines s'appliquent à d'autres entreprises générales. «Passer au vert» pourrait offrir à votre entreprise des économies d'impôt. Par exemple, voici une disposition qui pourrait être utile à votre entreprise: [/ p [

Propriété éconergétique
Propriété éconergétique installée dans les bâtiments commerciaux Les économies d'énergie doivent être réalisées grâce à des réductions de coûts d'énergie et d'énergie pour les systèmes de CVC, d'eau chaude et d'éclairage intérieur du bâtiment. Le montant déductible est de 1,80 $ par pied carré de surface de plancher pour les bâtiments atteignant un objectif d'économie d'énergie de 50%. Disponible jusqu'au 31 Décembre 2013. L'IRS a également publié un bulletin fournissant plus de détails sur les déductions pour les propriétaires commerciaux pour les mesures d'efficacité énergétique.

Véhicules à moteur alternatifs et hybrides
L'IRS continue de fournir des informations sur les économies d'impôt pour l'achat de véhicules à moteur de remplacement et les voitures hybrides . La liste des voitures est en expansion que plus de fabricants d'automobiles incluent un hybride dans leurs files d'attente. Vous devez être l'acheteur original de ce véhicule, mais vous recevez un crédit d'impôt direct (par opposition à une déduction), ce qui signifie des économies d'impôt plus importantes.

09 - Un avertissement

Cet article et les informations sur ce site Guide sont uniquement destinés à des informations générales. L'auteur n'est pas un CPA, un avocat fiscaliste ou un agent inscrit. Consultez votre professionnel de l'impôt pour des informations relatives à votre situation spécifique.