Les impôts sur le travail indépendant en matière de sécurité sociale et d'assurance-maladie.
Plus de baby-boomers reportent la retraite et se lancent en affaires pour eux-mêmes, ou continuent dans les affaires.
La Small Business Administration affirme que le nombre d'aînés qui travaillent a augmenté; le pourcentage de personnes âgées de 62 ans et plus qui travaillaient à leur compte est passé de 4,2% en 1988 à 5,4% en 2015.
Qui est travailleur autonome?
Aux fins du présent article, nous considérerons une personne qui travaille à son propre compte si le particulier possède une entreprise, a des revenus et des dépenses d'entreprise et produit une déclaration de revenus d'entreprise. Dans la plupart des cas, les travailleurs autonomes produisent leur déclaration d'impôt sur le revenu d'entreprise en utilisant l' annexe C dans le cadre d'une déclaration de revenus personnelle.
Impôts sur le revenu, sécurité sociale et travailleurs indépendants
Si vous avez un revenu, vous devez le signaler à l'IRS et payer des impôts sur celui-ci. Votre revenu de travail indépendant est ajouté à votre déclaration de revenus personnelle avec les autres revenus, y compris tout revenu de sécurité sociale que vous pourriez recevoir.
Vous pouvez continuer à travailler dans votre entreprise tout en percevant des prestations de sécurité sociale, mais ces avantages sont limités si vous dépassez le montant maximum des gains imposables chaque année jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge normal de la retraite.
Si votre revenu total pour l'année, y compris l'emploi et le travail indépendant, est supérieur au maximum autorisé par la sécurité sociale, vos prestations de sécurité sociale seront réduites au taux de 1 $ pour chaque 2 $ de revenu sur le maximum.
À partir du mois où vous atteignez l'âge normal de la retraite (66 ans, si vous êtes né entre 1943 et 1954), vous pouvez gagner autant que vous voulez et ne pas avoir à rembourser les prestations de sécurité sociale que vous recevez.
Votre travail indépendant peut également augmenter vos prestations de sécurité sociale, en fonction du montant de votre revenu par rapport aux autres années d'emploi. L'Administration de la sécurité sociale (SSA) est informé par l'IRS de votre revenu et des crédits supplémentaires peuvent être calculés. Vérifiez auprès de votre bureau local de sécurité sociale pour plus de questions sur la façon dont votre travail indépendant peut affecter vos futures prestations de sécurité sociale.
Impôts sur le travail indépendant et les aînés
Même si vous pouvez recevoir des prestations de sécurité sociale, si vous travaillez pour quelqu'un d'autre ou avez votre propre entreprise, vous devez toujours payer des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie, appelées impôts sur le travail indépendant. Fou, je sais. Comment vous payez ces taxes dépend de votre statut.
La chose la plus importante à retenir sur les taxes sur le travail indépendant: Cette taxe n'est pas déduite de votre revenu en tant que propriétaire d'entreprise. Vous devez calculer l'impôt sur le travail indépendant que vous devez et payer ce montant avec vos impôts. De nombreux propriétaires d'entreprise paient des impôts estimés chaque trimestre pour éviter les pénalités pour sous-paiement.
Vous devrez déclarer le revenu d'entreprise de l' annexe C en ajoutant ce revenu à leur revenu de déclaration de revenus personnel. Les propriétaires d'entreprise doivent également déclarer les revenus d'entreprise à l' annexe SE , pour les gains de plus de 400 $ par année.
L'annexe SE calcule les impôts sur le travail indépendant (impôt sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie sur le revenu d'un travail indépendant).
Le taux d'impôt sur le travail indépendant de la sécurité sociale change chaque année. Le taux actuel est de 15,3% sur tous les revenus jusqu'au maximum de la sécurité sociale (ce taux augmente chaque année). Le taux d'imposition du travail indépendant est de 2,9% (assurance-maladie uniquement) supérieur au maximum de la sécurité sociale; il n'y a pas de maximum sur la taxe Medicare.
Si vous avez un revenu d'emploi et également d'un travail indépendant, le revenu d'emploi est compté en premier, si vous dépassez le revenu maximum.
Bien que le taux d'impôt sur le travail indépendant soit plus élevé pour les propriétaires d'entreprise, plusieurs déductions font baisser ce coût:
- Vos revenus nets de travail indépendant sont réduits de la moitié de votre impôt total sur la sécurité sociale. Cette réduction vise à aligner les travailleurs indépendants sur la moitié de la sécurité sociale payée par les employeurs pour les salariés. Cette déduction est prise à l' annexe SE .
- En outre, vous pouvez déduire la moitié de votre impôt sur la sécurité sociale sur le formulaire 1040, afin de réduire votre revenu brut ajusté.
Rappelez-vous que vous devez payer à la fois des impôts sur le revenu et des impôts sur le travail indépendant sur le revenu net de votre entreprise, même si vous recevez actuellement des prestations de sécurité sociale.
Déterminer vos gains nets pour la sécurité sociale
Votre revenu net de travail indépendant, à des fins de sécurité sociale, sont vos revenus de l'herbe, moins les déductions d'entreprise admissibles et l'amortissement. Certains autres revenus ne sont pas inclus pour la sécurité sociale; pour cette liste, voir «Si vous êtes travailleur indépendant» (ci-dessous).
Assurance-maladie et travail indépendant
En 2010, l'IRS a commencé à permettre aux travailleurs indépendants de déduire les primes d'assurance-maladie Medicare partie B de revenus de travail indépendant. La déduction est prise à la ligne 29 de votre formulaire 1040. Tout travailleur indépendant, peu importe son âge, peut déduire les primes qu'il paie pour l'assurance-maladie, sous certaines conditions. L'une est que l'assurance doit être établie au nom de l'entreprise ou, dans la plupart des cas, le nom de la personne qui exploite l'entreprise.
L'assurance maladie peut être déductible pour les propriétaires de petites entreprises. En savoir plus sur la façon de trouver une assurance santé pour les personnes âgées autonomes.
Pour plus d'informations
Voir le bulletin SSA: "Si vous êtes travailleur indépendant."
Vous voudrez peut-être consulter ce cours de la Small Business Administration: "Encore Entrepreneurs".