Donnez à votre entreprise un bilan de santé avec ces trois ratios
Dans quelle mesure votre entreprise est-elle en bonne santé? Certaines analyses de base du ratio raconteront l'histoire. Le calcul de ces trois ratios financiers vous permettra de vérifier la température actuelle de votre entreprise, de diagnostiquer les problèmes potentiels et de voir si votre entreprise se porte mieux ou pire au fil du temps.
1) Ratio actuel
Le ratio actuel est un excellent outil de diagnostic car il mesure si votre entreprise a suffisamment de ressources pour payer ses factures au cours des 12 prochains mois. La formule est:
Rapport courant = actif à court terme / passif à court terme
Rappelons que les actifs courants sont une catégorie d'actifs figurant au bilan qui représentent les liquidités et les actifs qui devraient être convertis en liquidités dans un délai d'un an.
Les passifs courants sont une catégorie de passifs au bilan qui représentent des obligations financières qui devraient être réglées dans l'année.
Par exemple, supposons qu'une entreprise a 8 472 $ d'actif à court terme et 7 200 $ de passif à court terme. Ensuite, le ratio actuel est de 8 472 $ / 7200 $ = 1,18: 1.
Donc, pour cette entreprise, le ratio actuel donne un bon état de santé. Pour chaque dollar de passif à court terme, il y a 1,18 $ d'actif à court terme.
Un ratio actuel de plus de 1 est une bonne nouvelle, généralement, bien que si vous comparez votre ratio actuel d'année en année et qu'il semble anormalement élevé, vous pourriez avoir des problèmes avec la collecte des comptes débiteurs ou avoir trop de stocks.
2) Ratio d'endettement total
Le nom de ce rapport dit tout; Ce ratio montre à quel point votre entreprise est endettée, ce qui en fait un excellent moyen de vérifier la solvabilité à long terme de votre entreprise. La formule est:
Ratio d'endettement total = dette totale / total des actifs
Encore une fois, vous pouvez prendre ces chiffres de votre bilan et les brancher.
Par exemple, une entreprise ayant un actif total de 22 375 $ et une dette totale de 25 000 $ aurait un ratio d'endettement total de 25 000 $ / 22 375 $ = 1,11: 1.
Cette entreprise a donc une dette de 1,11 dollar pour chaque dollar d'actif. Donc, pour cette entreprise, le ratio d'endettement total nous indique que cette entreprise n'est pas en bonne santé et peut devenir très malade; Pour une bonne santé, le ratio d'endettement total devrait être de 1 ou moins.
Plus le ratio d'endettement est bas, moins la dette totale de l'entreprise est importante par rapport à sa base d'actifs. D'autre part, les entreprises dont le ratio d'endettement total est élevé risquent de devenir insolvables et / ou de faire faillite. (Vous pouvez voir pourquoi les prêteurs s'intéressent à ce ratio.)
3) Marge bénéficiaire
Quel est le bénéfice net généré par les ventes de votre entreprise? Le calcul de la marge bénéficiaire vous donnera la réponse. La formule est:
Marge bénéficiaire = Résultat net / Chiffre d'affaires
Par exemple, si les ventes d'une entreprise sont de 180 $, 980 alors que son revenu net est de 42 325 $, sa marge bénéficiaire est de 42 325 $ / 180 980 $ = 23,4%.
Donc, pour chaque dollar de ventes, cette entreprise génère un peu plus de 23 cents de bénéfice net.
Dans quelle mesure est-ce sain? Outre la généralité évidente selon laquelle plus la marge bénéficiaire est élevée, mieux c'est, la marge bénéficiaire est une mesure extrêmement utile de la performance de votre entreprise au fil du temps.
En un coup d'œil, vous pouvez voir si le bénéfice net de votre entreprise a augmenté, est resté stable ou a diminué par rapport à l'année dernière. Et si elle diminue, vous saurez prendre des mesures pour remédier au problème, comme mieux contrôler vos dépenses .
Appliquer les ratios
Imaginez tous les trois ratios dans les exemples ci-dessus appartenant à une seule entreprise, et vous pouvez voir comment le simple calcul de ces trois ratios peut fournir un bilan de santé rapide pour votre entreprise. L'entreprise dans l'exemple n'est pas encore à la porte de la mort, mais elle est malade. Alors que le ratio de la marge bénéficiaire et de l'actif circulant est robuste, le ratio d'endettement total montre que l'entreprise est trop endettée, ce qui interfèrera avec les flux de trésorerie si ce n'est déjà fait.
Dans quelle mesure votre entreprise est-elle en bonne santé? Calculez ces trois ratios régulièrement pour voir comment cela se passe.
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