Pourquoi chaque propriétaire d'entreprise a besoin d'une analyse des flux de trésorerie
Flux de trésorerie est essentiellement le mouvement de l'argent dans et hors de votre entreprise; c'est le cycle des rentrées de fonds et des sorties de fonds qui détermine la solvabilité de votre entreprise. Une mauvaise gestion des flux de trésorerie est la cause de 82% des faillites d'entreprises , selon une étude réalisée par Jessie Hagen de la US Bank, de sorte qu'une surveillance adéquate des flux de trésorerie est essentielle.
L'analyse des flux de trésorerie est l'étude du cycle des rentrées et des sorties de fonds de votre entreprise, dans le but de maintenir un flux de trésorerie adéquat pour votre entreprise et de servir de base à la gestion de la trésorerie .
Comment l'analyse des flux de trésorerie est-elle effectuée?
L'analyse des flux de trésorerie consiste à examiner les éléments de votre entreprise qui ont une incidence sur les flux de trésorerie, tels que les comptes débiteurs , les stocks, les comptes fournisseurs et les conditions de crédit. En effectuant une analyse des flux de trésorerie sur ces composants distincts, vous serez en mesure d'identifier plus facilement les problèmes de flux de trésorerie et de trouver des moyens d'améliorer votre flux de trésorerie.
Un moyen rapide et facile d'effectuer une analyse des flux de trésorerie consiste à comparer le total des achats impayés au total des ventes dues à la fin de chaque mois. Si le total des achats impayés est supérieur au total des ventes, vous devrez dépenser plus d'argent que le mois prochain, ce qui indique un problème potentiel de trésorerie.
Vous pouvez également faire un budget de trésorerie détaillé pour votre entreprise .
Exemples de l'importance de l'analyse des flux de trésorerie
L'analyse des flux de trésorerie est particulièrement importante pour les entreprises en démarrage ou en expansion rapide où l'augmentation des dépenses en capital, l'augmentation des coûts de main-d'œuvre, l'achat de nouveaux équipements et l'augmentation des stocks nécessitent d'importantes sorties de fonds. ont tendance à être à la traîne (voir 8 Sources de financement des entreprises et Comment obtenir un prêt aux petites entreprises ).
Le suivi des flux de trésorerie est également important pour les entreprises saisonnières, telles que les détaillants qui font la plupart de leurs affaires pendant les périodes de vacances ou les entreprises qui dépendent de la météo, comme l'aménagement paysager ou la construction.
Résoudre des problèmes de flux de trésorerie
Parfois, les problèmes de trésorerie sont simplement le résultat de mauvaises pratiques comptables.
De nombreux entrepreneurs indépendants sont trop occupés par leurs activités quotidiennes pour tenir leurs livres à jour et ont tendance à prendre du retard pour payer les factures et facturer et / ou percevoir les paiements des clients . Un remède évident pour la plupart des entreprises est d'utiliser un logiciel de comptabilité (qui peut générer des factures, payer des factures, et générer des états de flux de trésorerie et des comptes débiteurs). Une autre solution consiste à embaucher un comptable.
Si le problème de trésorerie est temporaire, de nombreuses petites entreprises utilisent des lignes de crédit ou des prêts temporaires.
Exemples de flux de trésorerie
De simples états financiers / budgets annuels, trimestriels et mensuels peuvent démontrer des problèmes de trésorerie existants ou potentiels. Comme le démontrent les tableaux de flux de trésorerie suivants pour une entreprise d'aménagement paysager fictive, la baisse saisonnière des revenus peut entraîner des flux de trésorerie négatifs:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Rentrées de fonds | ||||
| Services d'aménagement paysager | 40 000 $ | 42 000 $ | 41 000 $ | 43 000 $ |
| Services de jardinage | 20 000 $ | 21 000 $ | 23 500 $ | 23 000 $ |
| Services de nettoyage de vitres | 15 000 $ | 17 500 $ | 18 000 $ | 18 000 $ |
| Total des rentrées de fonds | 75 000 $ | 80 500 $ | 82 500 $ | 84 000 $ |
| Dépenses en espèces | ||||
| Les salaires | 37 000 $ | 39 000 $ | 40 000 $ | 41 000 $ |
| Coûts en capital (achats d'équipement) | 5 000 $ | 1000 $ | 300 $ | 500 $ |
| Maintenance et réparation | 2 400 $ | 2 000 $ | 2 900 $ | 2 000 $ |
| La publicité | 500 $ | 300 $ | 300 $ | 300 $ |
| Assurance | 1500 $ | 1600 $ | 1600 $ | 1700 $ |
| Total des dépenses en espèces | 46 400 $ | 43 900 $ | 45 100 $ | 45 500 $ |
| Le flux de trésorerie net | 28 600 $ | 36 600 $ | 37 400 $ | 38 500 $ |
| Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | |
| Rentrées de fonds | ||||
| Services d'aménagement paysager | 1 000 $ | 19 000 $ | 22 000 $ | 7 000 $ |
| Services de jardinage | 500 $ | 8 000 $ | 8 500 $ | 1 500 $ |
| Services de nettoyage de vitres | 0 $ | 8 500 $ | 11 000 $ | 1 000 $ |
| Total des rentrées de fonds | 1 500 $ | 35 500 $ | 41 500 $ | 9 500 $ |
| Dépenses en espèces | ||||
| Les salaires | 700 $ | 17 000 $ | 18 000 $ | 4 000 $ |
| Coûts en capital (achats d'équipement) | 0 $ | 1 000 $ | 300 $ | 500 $ |
| Maintenance et réparation | 1 000 $ | 500 $ | 200 $ | 500 $ |
| La publicité | 300 $ | 100 $ | 0 $ | 0 $ |
| Assurance | 0 $ | 0 $ | 0 $ | 0 $ |
| Total des dépenses en espèces | 2 000 $ | 18 600 $ | 18 500 $ | 5 000 $ |
| Le flux de trésorerie net | - 500 USD | 16 900 $ | 23 000 $ | 4 500 $ |
Aussi connu comme: prévision de flux de trésorerie , projection de flux de trésorerie .
Exemples: Faire une analyse des flux de trésorerie de vos comptes débiteurs vous montrera quels clients sont des payeurs lents.