Gérez vos liquidités et votre trésorerie pour une réussite commerciale continue
Les entreprises en démarrage se retrouvent souvent à court d'argent.
Les entreprises existantes peuvent trouver des moyens de survivre si elles peuvent trouver des moyens de générer des liquidités. L'argent est l'élément le plus important de la survie d'une petite entreprise. Les petites entreprises disent souvent qu'une incapacité à contrôler l'argent est leur plus gros problème.
Tout comme un individu ou une famille, les entreprises ont besoin d'un coussin d'argent sur lequel s'appuyer. Cela leur donne la sécurité dans des moments instables. Cela leur permet également de profiter d' investissements stratégiques ou de profiter des occasions de réduire leurs coûts. Les petites entreprises doivent également se concentrer sur le concept de flux de trésorerie disponibles afin d'établir ce coussin de trésorerie.
Duncan Connor, explique comment les entreprises ont utilisé leurs flux de trésorerie pour rester performants durant la récession de 2007-2009 : «C'est un cas simple de gérer les flux entrants et sortants de votre entreprise et quand: les entreprises prospères gèrent leurs dépenses , maximisent leurs marges et construit leur clientèle. "
«L'une des premières choses que les entreprises prospères ont faites pendant la récession a été de considérer leurs emprunts et de renégocier les conditions, ce qui, même si cela peut prendre plusieurs années et finalement plus cher, entraîne des paiements moins élevés. C'est probablement une mauvaise idée pour la plupart des entreprises, mais si le refinancement de la dette existante vous permet de rester en affaires, il y a un avantage certain à le faire. "
"D'autres entreprises ont négocié des délais plus longs pour effectuer des paiements aux fournisseurs, tout en exigeant des paiements plus rapides de la part des clients."
Une autre façon dont les entreprises survivantes de la récession géraient leurs flux de trésorerie était de gérer la quantité d'inventaire stockée à un moment donné - l'inventaire coûte de l'argent et l' inventaire qui se trouve dans votre stock pendant des semaines peut entraîner une faillite de votre entreprise.
Le contrôle des dépenses le moins souhaitable est toujours dans les ressources humaines, mais à mesure que les commandes diminuaient, de nombreuses entreprises fabriquaient du personnel, instituaient des gels ou des réductions de salaires et d'avantages, réduisaient les investissements dans l'embauche et la formation.
Connor conclut: "De l'autre côté des choses, l'argent fait couler à l'intérieur, il y avait aussi quelques astuces."
"L' affacturage des comptes clients est apparu sur les radars de plusieurs opérateurs de petites entreprises au cours des deux dernières années, mais les faits saillants sont que vous vendez vos factures entre trois et dix pour cent de moins que le montant de la facture . La réponse est que pour la plupart des entreprises, 90% d'une facture est maintenant meilleure que 100% d'une facture en quatre-vingt-dix jours, c'est-à-dire si le client paie intégralement. tiers et se concentrer sur faire des affaires et générer des prospects plutôt que de chasser les paiements.
Le tiers poursuit le client pour le paiement. "
«Beaucoup d' entreprises individuelles et de sociétés ont réduit le montant payé par les propriétaires et, dans de nombreux cas, les propriétaires ont injecté davantage d'argent dans l'entreprise pour continuer à fonctionner, tandis que d'autres ont déplacé leur entreprise dans des secteurs plus diversifiés ou rentables .
Trésorerie et profit
Les flux de trésorerie et les bénéfices ne sont pas les mêmes. La comptabilité financière n'est pas axée sur les flux de trésorerie . Il est axé sur le revenu net ou le bénéfice. À long terme, les bénéfices et les flux de trésorerie sont à peu près les mêmes, mais la différence cruciale est le calendrier.
Le timing peut être si crucial pour une petite entreprise . Par exemple, lorsque vous effectuez une vente à un client de crédit, vous reconnaissez cette vente immédiatement sur votre compte de résultat. C'est ce qu'on appelle la comptabilité d'exercice . Cependant, vous n'obtenez pas l'argent immédiatement.
Sur votre budget de trésorerie et votre état des flux de trésorerie , vous ne montrez pas cette transaction de crédit tant que vous n'avez pas reçu le paiement.
Vous pouvez voir comment l'écart entre les bénéfices et les flux de trésorerie pourrait être très important. Si vous avez une croissance rapide des ventes à crédit, par exemple, le bénéfice pourrait dépasser de loin l'argent reçu. Ce genre de situation rend les petites entreprises très vulnérables à l'épuisement des liquidités.
Qu'est-ce que la liquidité?
Vous entendez souvent le mot liquidité utilisé en combinaison avec la gestion de trésorerie. La liquidité est la capacité d'une entreprise à payer ses dettes à court terme. En d'autres termes, si l'entreprise dispose de liquidités adéquates, elle peut payer ses passifs courants tels que les comptes fournisseurs . Habituellement, les comptes fournisseurs sont des dettes que vous devez à vos fournisseurs.
Il existe des méthodes que vous pouvez utiliser pour mesurer votre liquidité. L'analyse du ratio financier vous aidera à déterminer dans quelle mesure votre entreprise est liquide ou dans quelle mesure elle réussira à respecter ses obligations de dette à court terme. Le ratio actuel vous aidera à déterminer le ratio de vos actifs actuels par rapport à vos passifs courants. Les actifs à court terme comprennent l'encaisse, les débiteurs, les stocks et parfois d'autres éléments tels que les titres négociables. Vous devez avoir en permanence plus d'actifs à court terme que de passifs à court terme dans votre bilan.
Le ratio rapide vous permettra de déterminer si vous pouvez payer vos titres de créance à court terme, ou votre passif à court terme, sans avoir à vendre d'inventaire. Il est important pour une entreprise d'être en mesure de le faire parce que, si vous devez vendre des stocks pour payer des factures, cela signifie que vous devez trouver un acheteur pour cet inventaire. Trouver un acheteur n'est pas toujours facile ou possible.
Il existe diverses autres mesures de liquidité que vous voudrez utiliser pour déterminer votre position de trésorerie.
Mettre l'accent sur la liquidité revient plus naturellement à un chef de la direction qu'à un comptable qui est formé pour pratiquer la comptabilité d'exercice . Lorsque votre entreprise commence tout juste à démarrer, vous l'exécutez essentiellement à partir d'un chéquier, qui est un exemple de comptabilité de caisse . Tant qu'il y a de l'argent dans le compte, votre entreprise est solvable. Comme votre entreprise devient plus complexe, vous devrez adopter une comptabilité financière plus complexe. Cependant, vous devez vous concentrer sur la gestion des liquidités et de la trésorerie, même si vous suivez le résultat net grâce à la comptabilité financière.
Budgets de trésorerie
La plupart des entreprises devraient préparer des budgets de trésorerie mensuels pour suivre leurs liquidités. En fait, les budgets de trésorerie devraient être faits six à douze mois à l'avance pour projeter les besoins de trésorerie . Le budget de trésorerie saisira la différence de temps entre le profit que vous voyez sur le compte de résultat et l'argent qui entre réellement dans l'entreprise et qui sort de l'entreprise.
Le but du budget de trésorerie n'est pas de fixer des objectifs de trésorerie mais d'anticiper les besoins. Si vous préparez des budgets en espèces 6 à 12 mois à l'avance et que vos besoins changent, changez vos budgets en espèces. Gardez-les à jour parce que le coût d'un manque d'argent dans une entreprise est élevé. Vous devriez savoir cela de vos propres finances personnelles. Préparez vos budgets de manière conservatrice.
Les budgets de trésorerie peuvent traiter des scénarios de simulation. Vous pouvez les utiliser pour tester différents scénarios futurs possibles. Vous pouvez attacher un pourcentage de probabilité au scénario futur et tester vos hypothèses. Par exemple, vous pouvez modifier la vitesse de vos collections ou le moment de vos achats de stocks et voir comment cela affecte votre situation de trésorerie.
Comment maximiser votre flux de trésorerie
Votre but, en tant que propriétaire et gestionnaire de votre entreprise, est d'extraire toute l'argent de votre bilan que vous pouvez. Non seulement vous voulez obtenir autant d'argent de votre entreprise que vous le pouvez, mais vous voulez également le garder en dehors de toute crise potentielle ou réelle.
Deux de vos comptes d'actifs actuels sont généralement de gros drains sur votre trésorerie. Ils sont des stocks et des comptes débiteurs. Les stocks sont les produits que vous vendez et les comptes débiteurs sont vos comptes de crédit ou les comptes qui représentent le crédit que vous accordez aux clients. Les soldes dans les deux comptes doivent être convertis en espèces dès que possible.
Vous pouvez utiliser l'analyse du ratio financier pour vérifier votre position concernant les stocks et les comptes débiteurs . Les ratios de rotation des stocks peuvent vous indiquer si votre inventaire est obsolète ou si vous vendez si rapidement que vous êtes en rupture de stock. Les ratios débiteurs , tels que les encours journaliers, peuvent vous indiquer la rapidité avec laquelle vos clients de crédit nettoient leurs comptes. Une fois que vous avez déterminé la position de vos stocks et de vos créances, vous pouvez prendre les mesures appropriées pour vous ajuster et obtenir plus d'argent dans votre entreprise.
Une autre façon d'obtenir plus d'argent dans votre entreprise en ce qui concerne vos clients de crédit et les comptes débiteurs utilise un système de lockbox pour collecter les paiements. Si vous avez des paiements câblés ou postés à un lockbox, ces paiements seront crédités sur votre compte plus rapidement. Votre banque peut alors balayer des fonds dans un compte portant intérêt.
Une autre stratégie à court terme pour extraire de l'argent de votre bilan consiste à examiner les passifs à court terme de votre bilan . Concentrez-vous sur vos comptes créditeurs. Ils sont ce que vous devez à vos fournisseurs. Payez vos comptes payables le jour où ils sont dus, pas tôt. Il n'y a aucune raison de donner à vos fournisseurs vos jours de caisse avant que la facture soit due. Votre entreprise a besoin d'utiliser cet argent. Étendez l'utilisation de vos fonds.
Les clés d'une bonne gestion de trésorerie
En fin de compte, la bonne gestion de la trésorerie fait que, en cas de crise, les états financiers types perdent de leur pertinence et tout ce qui est important, c'est de survivre du point de vue des liquidités. Dans une crise de liquidité, comme une récession, l'attention d'un propriétaire d'entreprise devient, par nécessité, très à court terme. Souvent, une crise de trésorerie instillera de bonnes pratiques de gestion de la trésorerie chez les gestionnaires d'entreprise qui se poursuivent à partir de ce jour.
Les gestionnaires doivent comprendre comment préparer un budget de trésorerie mensuel. Ensuite, ils doivent comprendre les sources et les utilisations de liquidités comme celles indiquées dans l' état des flux de trésorerie , l'un des trois états financiers requis. Les commentaires que vous obtenez de ces états financiers sont inestimables. En commençant par les stocks et les comptes débiteurs, si les gestionnaires peuvent maximiser leurs flux de trésorerie, ils peuvent presque toujours éviter de manquer de liquidités et s'exposer à des problèmes de trésorerie.