Formulaires d'impôt pour les petites entreprises, taux d'imposition, renseignements sur le dépôt de l'impôt
Ce guide s'adresse aux petites entreprises qui produisent leurs déclarations de revenus à l'annexe C avec leurs déclarations personnelles (formulaire 1040). Cela inclut les propriétaires uniques et les propriétaires de LLC à un seul membre .
J'ai un Guide complet séparé pour les sociétés et les sociétés S , et un Guide pour les impôts des entreprises pour les partenariats.
Dates d'échéance des déclarations de revenus des petites entreprises
Étant donné que les petites entreprises produisent leurs déclarations de revenus avec leur déclaration personnelle, la date d'échéance est la même que celle du 15 avril: si la date d'échéance tombe un jour férié ou un week-end, le jour ouvrable suivant est la date d'échéance pour cette année.
Ai-je besoin d'un préparateur d'impôt pour la déclaration de revenus de ma petite entreprise?
Une petite entreprise très simple, sans coût de biens vendus ou d'actifs à amortir pourrait être en mesure d'utiliser un logiciel d'impôt, mais la plupart des petites entreprises ont besoin d'un préparateur d'impôt.
Les impôts sur le revenu des sociétés peuvent être très compliqués et même une simple annexe C pourrait être plus difficile que vous ne le pensez. Avant d'obtenir l'aide d'un CPA, d'un agent inscrit ou d'un autre préparateur de déclarations de revenus qualifié pour préparer vos taxes d'entreprise, utilisez les informations contenues dans ce guide pour vous aider à vous préparer à l'impôt sur les sociétés .
Types de petites entreprises et formulaires d'impôt sur le revenu
Une petite entreprise qui n'est pas une société peut être l'un des trois principaux types, avec quelques différences pour les États américains:
- Une entreprise individuelle est le type d'entreprise par défaut si aucun autre type d'entreprise n'est enregistré avec un état. Une entreprise à propriétaire unique paie des impôts sur le revenu dans sa déclaration de revenus personnelle. L'annexe C (Bénéfice ou perte pour une petite entreprise) est utilisée pour calculer le profit de l'entreprise, qui est inclus avec les autres revenus sur le formulaire 1040 du propriétaire de l'entreprise. En savoir plus sur Comment une entreprise individuelle paie les impôts sur le revenu.
- Un partenariat est enregistré auprès d'un Etat et se compose de plusieurs partenaires. La société de personnes produit une déclaration de renseignements sur le formulaire 1065 et les associés reçoivent une annexe K-1 indiquant leur part des profits ou des pertes de la société. Le revenu ou la perte de l'annexe K-1 est inclus avec les autres revenus du partenaire sur son formulaire 1040. En savoir plus sur la façon dont une société de personnes paie des impôts sur le revenu.
- Une société à responsabilité limitée (LLC) n'est pas un formulaire d'imposition aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu. Un seul membre (une personne) LLC paie des impôts sur le revenu en tant qu'entrepreneur individuel. Une SARL à plusieurs membres paie des impôts sur le revenu en tant que société de personnes. En savoir plus sur Comment une LLC paie des impôts sur le revenu.
Copies des formulaires d'impôt sur le revenu des petites entreprises
Voici les formulaires dont vous aurez besoin pour chaque type de petite entreprise (ce sont des documents PDF):
- Pour les propriétaires uniques et les sociétés à personne unique: Annexe C , Annexe C
- Pour les sociétés de personnes et les sociétés à personnes multiples: Formulaire 1065- Instructions relatives au rendement de la société de personnes pour le formulaire 1065
- Également pour les associés et les membres LLC à plusieurs membres: Annexe K-1 Instructions pour l'annexe K-1
N'oubliez pas les impôts sur le travail indépendant
Les propriétaires de petites entreprises doivent payer des impôts sur le travail indépendant (cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie) au taux de 15,3% sur les revenus d'un travail indépendant.
Pour 2013, la réduction de 2% du taux d'impôt sur le travail indépendant a disparu; donc le taux de 15,3% est de retour. Un logiciel d'impôt ou un préparateur d'impôt peut calculer cette taxe pour vous.
Où et comment produire l'impôt sur le revenu des petites entreprises
Vous pouvez produire votre déclaration de revenus par la poste ou vous pouvez produire la déclaration par voie électronique . La dernière page des instructions pour le formulaire 1040 répertorie les adresses à utiliser pour l'envoi de votre déclaration d'impôt à l'IRS.
Dépôt d'une demande de prolongation de vos taxes
Vous pouvez demander une prolongation automatique du délai pour produire vos taxes, y compris les taxes sur les petites entreprises. La prolongation est de six mois pour les déclarations de revenus non-sociétés, de sorte que la date d'échéance pour la déclaration est le 15 Octobre (sauf si le 15 Octobre est un week-end ou un jour férié).
Votre extension n'inclut pas d'extension pour le paiement.
Vous devez payer les taxes estimées avant la date d'échéance de la déclaration de revenus d'avril.
Dépôt d'une déclaration de revenus modifiée
Si vous faites une erreur dans votre déclaration de revenus, que l'erreur soit due à votre entreprise ou à vos impôts personnels, vous devez produire une déclaration modifiée . Le formulaire de modification de votre déclaration de revenus dépend de votre type d'entreprise.
- Pour modifier votre déclaration personnelle, y compris l'annexe C, utilisez le formulaire 1040X-Déclaration modifiée .
- Pour modifier un retour de partenariat. obtenir un autre formulaire 1065 et la case G (5) à la page 1. L'IRS dit que vous devez joindre une déclaration qui identifie le numéro de ligne de chaque article modifié, le montant corrigé ou le traitement de l'article, et une explication des raisons de chaque changement.
- Si vous avez produit une déclaration de partenariat et qu'il y a une erreur à l'annexe K-1, ou si le changement à 1065 entraîne une modification de l'information sur le formulaire K-1, préparez un formulaire K-1 modifié. Cochez la case «Modifié K-1» en haut de l'annexe K-1 pour indiquer qu'il a été modifié. Ensuite, donnez l'annexe K-1 modifiée au partenaire / membre à déposer.
Payer les taxes estimées
Si vous ne payez pas assez d'impôts durant l'année, vous devez payer des taxes estimées. Beaucoup de propriétaires de petites entreprises doivent payer des impôts estimés parce qu'ils ne gagnent pas de salaire, donc aucun impôt n'est retenu sur leur revenu d'un travail indépendant.
La coentreprise qualifiée: un dossier spécial
Si vous et votre conjoint êtes copropriétaires d'une société de personnes, vous pourriez être en mesure de déposer une coentreprise admissible. Cela signifie déposer deux formulaires de l'annexe C, pour vos parts respectives de l'entreprise. C'est compliqué, alors vérifiez auprès de votre fiscaliste pour vous assurer que vous et votre entreprise êtes admissibles.