Votre entreprise à domicile est dans une situation fiscale unique. Votre entreprise à domicile peut prendre toutes les déductions d'impôt des entreprises habituelles, mais certains travaillent différemment et certains sont uniques aux entreprises à domicile.
Deux types de déductions pour entreprises à domicile
Votre entreprise à domicile peut prendre deux types de déductions. Il y a des déductions que vous et toutes les autres entreprises pouvez prendre, et il y a des déductions que vous devez qualifier pour une entreprise à domicile. La principale déduction pour entreprise à domicile est pour votre espace d'affaires, et il y a un processus en deux étapes pour déduire l'utilisation de votre espace.
Parce que vous faites affaire dans votre maison, vous devez prouver que l'espace que vous utilisez pour votre entreprise est (a) votre principal établissement et (b) est utilisé régulièrement et exclusivement pour votre entreprise.
Après vous être assuré que vos espaces d'affaires à domicile sont qualifiés pour la déduction, vous pouvez déterminer la méthode à utiliser et
01 - Comprendre le concept de la place principale de l'entreprise
Avant de commencer à prendre ces déductions d'impôt pour votre entreprise à domicile, vous devez répondre à la qualification IRS que votre maison est votre lieu d'affaires principal.
Si votre domicile est votre seul lieu d'affaires, il est facile de montrer que c'est votre lieu d'affaires principal. Mais si vous travaillez à la maison et dans un bureau, vous devrez tenir compte de deux facteurs:
- L'importance relative de chaque lieu et
- Le temps que vous passez à chaque endroit.
L'IRS considère ces deux facteurs, de sorte que vous devrez être en mesure de soutenir votre demande que votre maison est votre principal lieu d'affaires. Gardez une trace de ce que vous faites pour votre entreprise à la maison (travail sur l'ordinateur, voir les clients) et le temps que vous passez à la maison par rapport à un bureau.
02 - Nouvelle alternative: méthode simplifiée de calcul de l'espace de bureau à domicile
L'IRS a annoncé une nouvelle méthode de calcul plus simple pour les déductions d'espace de bureau à domicile. Vous pouvez déduire les coûts de l'entreprise à domicile pour l'espace utilisé "régulièrement et exclusivement" pour votre entreprise à domicile, en utilisant l'ancien calcul ou la nouvelle méthode plus simple. Si vous avez un espace plus petit, la méthode simple peut vous faire gagner du temps et des erreurs.
La méthode simple est la meilleure pour les endroits plus petits. Vous pouvez déduire 5 $ le pied carré pour un maximum de 300 pieds carrés, pour un maximum de 1 500 $ par année.
L'avantage de cette méthode est que vous n'avez pas besoin de garder une trace de toutes vos dépenses et de faire des calculs pour calculer le pourcentage. Vous ne pouvez pas déduire un amortissement lorsque vous utilisez la méthode simplifiée, mais c'est une méthode pour une petite zone.
03 - Calculez votre déduction d'espace d'entreprise à domicile
Cet article vous guide dans le processus de calcul de votre déduction d'espace de travail à domicile, en utilisant le formulaire 8829 ou la méthode simplifiée.
En bref, le processus implique:
- Comprendre l'espace que vous utiliserez pour votre déduction et l'espace utilisable de votre maison.
- Liste toutes les dépenses de la maison qui peuvent être utilisées pour calculer votre déduction. Certains sont directs et d'autres indirects.
- Essayer les deux méthodes de calcul simples et détaillées pour voir ce qui est le mieux pour votre entreprise à domicile.
04 - Utilisez le formulaire 8829 pour calculer les dépenses d'entreprise à domicile
Une fois que vous avez décidé d'utiliser la méthode détaillée pour calculer votre déduction d'affaires à domicile, il est temps de commencer à travailler Pour calculer correctement les déductions pour l'utilisation commerciale de votre maison, vous devrez utiliser le formulaire 8829. Le processus de remplir le formulaire 8829 est par étapes;
- La partie I calcule le pourcentage de votre maison utilisée pour les affaires.
- Dans la partie II, vous entrez les dépenses directes et indirectes pour votre espace d'affaires à domicile.
- La partie III est le calcul de l'amortissement. (Vous ne pouvez pas utiliser l'amortissement si vous utilisez la méthode simplifiée.)
- La partie IV est un report de dépenses pour une autre année.
05 - Préparez - vous à un audit IRS de votre entreprise à domicile
Il y a un mythe qui circule que l'IRS vise les entreprises à domicile. Bien que ce ne soit pas vrai, avoir une entreprise à domicile signifie que vous devriez être prêt si en effet l'IRS vient à votre domicile pour inspecter votre entreprise à domicile.
L'IRS veut être sûr que vous ne violez pas l'exigence que votre bureau à domicile est utilisé "régulièrement et exclusivement" à des fins commerciales. CPA Gail Rosen répond à quelques questions sur l'utilisation du bureau à domicile.
06 - Limites des déductions pour les entreprises à domicile
Les déductions pour entreprises à domicile sont limitées. Vous pouvez déduire les dépenses d'entreprise à domicile pour réduire votre revenu d'entreprise pour l'année, mais vous ne pouvez pas prendre ces déductions si elles entraînent une perte d'entreprise. Le calcul de cette limite est compliqué et il est inclus dans le lien de l'article ci-dessus.
07 - Déduire les frais de voyage vers et depuis une entreprise à domicile
Si vous exploitez votre entreprise à partir de votre domicile, vous pouvez déduire les frais d'automobile liés aux affaires pour les déplacements aller-retour à des fins commerciales, dans certaines circonstances.