- Se préparer à la vente de l'entreprise
- S'il y a un changement de propriétaire - le propriétaire principal quitte l'entreprise, par exemple
- Si une évaluation est demandée pour un prêt important à l'expansion
Comment fonctionne le processus d'évaluation commerciale
Le processus commence par un appel à un spécialiste de l'évaluation des entreprises, généralement un évaluateur spécialisé dans ces types d'évaluations.
En plus de l'inspection visuelle des biens et des vérifications d'inventaire, une personne (généralement le propriétaire ou une personne désignée) doit rassembler de nombreux documents et autres informations à utiliser dans le rapport.
Voici une liste de documents pouvant être demandés pour un rapport d'évaluation d'entreprise.
Informations nécessaires pour préparer un rapport d'évaluation d'entreprise
- Une description détaillée de ce qui est à vendre. L'ensemble de l'entreprise est-il à vendre, ou seulement les actifs? Est-ce que ce sera une vente d'actions?
- Détails sur ce qui n'est pas à vendre . Y a-t-il des actifs commerciaux spécifiques qui ne seront pas vendus? Y a-t-il des sources de revenus qui seront retenues?
- Une histoire de l'entreprise , de sorte que l'évaluateur peut en apprendre davantage sur l'entreprise dans le but d'évaluer sa liquidité, la viabilité et la solvabilité. Cette partie de la valorisation est particulièrement importante lorsque l'entreprise a des stocks , ou qu'il y a plusieurs propriétaires.
- Un bilan trimestriel pour les trois à cinq dernières années (en fonction de la durée de vie de l'entreprise)
- États des résultats et autres états financiers pour chaque trimestre au cours des trois à cinq dernières années (selon la durée de vie de l'entreprise)
- Prévisions financières de l' entreprise (bilans et comptes de résultat) pour cinq ans, si disponible
- Détails sur l'industrie et la part de marché de l'entreprise dans cette industrie
- Informations démographiques détaillées sur le marché de l'entreprise
- Une analyse compétitive détaillée , incluant les meilleurs concurrents et leurs produits / services
- Le type juridique et la structure de propriété de l'entreprise, y compris les propriétaires et les pourcentages de propriété
- Les déclarations d'impôt pour les trois à cinq dernières années. Si l'entreprise est une entité intermédiaire , comme une entreprise individuelle, une société de personnes ou une société à responsabilité limitée, les déclarations de revenus personnelles du propriétaire seront également requises.
- Discussion de tout audit ou examen IRS de l'entreprise, et les résultats de ces audits
- Tous les privilèges contre l'entreprise par des entrepreneurs ou des fournisseurs.
- Tout litige (en cours ou en cours) pour les cinq à dix dernières années
- CV de tous les propriétaires d'entreprise (à moins d'être une entreprise publique), des dirigeants et des cadres supérieurs
- Données mensuelles actuelles sur la paie - nombre d'employés et leurs fonctions
- Un organigramme actuel
- Un résumé des montants des stocks de produits pour chaque produit (à partir de l'inventaire physique) pour les trois dernières années
- Une liste de tous les fournisseurs actuels
- Informations sur les clients actuels - une liste de clients, si possible
- Antécédents de paiement des clients, y compris un rapport sur le vieillissement des comptes clients , pour les trois dernières années
- Information sur les régimes d'avantages sociaux et les coûts
- Informations sur les contrats avec les hauts dirigeants et les managers
- Informations sur les obligations relatives aux régimes de retraite, participation aux bénéfices, options d'achat d'actions et primes
- Liste de tous les droits de propriété intellectuelle - brevets, droits d'auteur, marques de commerce / marques de service - et tous les contrats de licence
- Une liste de tous les conseillers d'affaires - avocat, CPA, consultants et tous les contrats ou retenues.
Cela peut sembler beaucoup d'informations, mais tout cela est nécessaire pour qu'un expert en évaluation comprenne parfaitement la situation financière, les obligations et la gestion de l'entreprise.