Est-ce que votre entreprise à domicile est admissible à la déduction fiscale pour le Home Office?
Si vous exploitez une entreprise à domicile , vous devez vous assurer de déduire toutes les dépenses d'entreprise à domicile pertinentes sur votre impôt sur le revenu.
Cependant, bien qu'il y ait des déductions d'impôt sur le revenu qui sont spécifiques aux entreprises à domicile, toutes les entreprises à domicile ne seront pas admissibles pour eux. L'ARC (Agence du revenu du Canada) a des conditions strictes qui déterminent si un propriétaire d'entreprise à domicile peut déduire des dépenses d'utilisation d'entreprise (la déduction d'impôt pour bureau à domicile) à la ligne 9945 du formulaire T1 .
Qui peut réclamer la déduction de l'impôt des entreprises à domicile?
Vous pouvez uniquement déduire des frais d'utilisation de votre entreprise si votre domicile est votre principal établissement ou utiliser l' espace de travail de votre domicile uniquement pour gagner votre revenu d'entreprise et l'utiliser régulièrement pour rencontrer des clients, des clients ou des patients.
Vous ne pouvez donc pas déduire les frais d'utilisation d'une entreprise si vous exercez des activités ailleurs ou si vous travaillez parfois à la maison.
Comment demander la déduction de l'impôt des entreprises à domicile
Si vous répondez aux exigences de l'ARC, vous êtes prêt à calculer vos dépenses d'utilisation de l'entreprise. Parce que vous faites des affaires là où vous vivez, vos dépenses représenteront un pourcentage de vos dépenses personnelles.
Il est plus facile de calculer si vous avez une pièce spécifique réservée à des fins commerciales, comme un bureau à domicile . Ensuite, il est facile de prendre la superficie de votre espace de travail et de la diviser par la superficie totale de votre maison.
Par exemple, supposons que vous ayez un bureau à domicile de 10 pieds sur 10 pieds dans une maison de 1800 pieds carrés. Ensuite, votre calcul de la partie admissible des dépenses d'utilisation d'une entreprise serait: 100 divisé par 1800 = 5%. La portion pour usage personnel serait = 95%.
L'étape suivante du calcul de la déduction d'impôt pour les entreprises à domicile consiste à appliquer ce pourcentage aux dépenses admissibles de votre ménage.
Vous pouvez déduire une partie de toutes les dépenses de votre maison qui se rapportent directement à l'exploitation de votre entreprise, comme les services publics, le téléphone et le matériel de nettoyage.
Si vous êtes propriétaire de votre maison, vous pouvez réclamer une partie de votre assurance habitation, de vos impôts fonciers et de vos intérêts hypothécaires (bien que vous ne puissiez pas réclamer les versements hypothécaires eux-mêmes.) Si vous louez votre résidence, vous pouvez déduire une partie du loyer Payer.
Exemple de calcul des dépenses du siège social:
| Frais | Montant |
| Partie inutilisée des dépenses de l'année précédente | |
| % d'usage personnel à la maison (1700/1800 * 100) | 95% |
| Chaleur | 1 000 $ |
| Électricité | 1 000 $ |
| Assurance habitation | 1 000 $ |
| Entretien et réparations | 3 000 $ |
| Intérêts hypothécaires | 12 000 $ |
| Impôts fonciers | 3 000 $ |
| Téléphone | 1 000 $ |
| Autres dépenses de bureau à domicile (description des besoins) | |
| Dépenses totales | 22 000 $ |
| Portion pour usage personnel (Total * 95%) | 20 900 $ |
| Part d'utilisation commerciale déductible (total * 5%) | 1 100 $ |
Dans l'exemple ci-dessus, les dépenses totalisent 22 000 $ pour l'année financière. Ensuite, 5% (la partie admissible des frais d'utilisation d'une entreprise) de 22 000 $ (dépenses totales) est de 1 100 $, ce qui correspond à la demande totale de frais d'utilisation des entreprises à la ligne 9945 du formulaire T1.
Notez que les logiciels d'impôt canadiens calculeront automatiquement les portions de dépenses en fonction de votre ratio d'espace de travail personnel / d'affaires.
Ajustement de l'espace de travail dans les dépenses d'accueil pour un usage mixte
Si vous exploitez une entreprise à temps partiel à partir de votre domicile et utilisez l'espace pour les activités professionnelles et personnelles, vous devez ajuster votre travail à partir des dépenses de la maison en conséquence. Par exemple, supposons que vous ayez un bureau à domicile que vous utilisez pour gérer une entreprise de conseil cinq jours par semaine et le reste du temps, le bureau est utilisé pour des activités personnelles. Pour calculer vos frais d'utilisation de votre entreprise, vous devez calculer le nombre d'heures que vous consacrez à l'utilisation de l'espace de travail à votre domicile à des fins commerciales, diviser ce montant par 24 heures, puis multiplier le résultat par la partie commerciale. de vos dépenses totales à la maison.
En utilisant le même exemple que celui utilisé ci-dessus, et en exploitant l'entreprise de 9 heures à 17 heures cinq jours par semaine (7 heures par jour), l'entreprise est exploitée pendant 35 heures par semaine sur un nombre total d'heures par semaine. 168.
La demande d'utilisation commerciale déductible serait alors réduite de:
35/168 heures x 1 100 $ = 229,17 $ - Votre déduction totale d'impôt pour les entreprises à domicile
Notez que vous devez avoir un revenu pour faire des déductions fiscales.
Vous ne pouvez pas déduire une dépense d'un revenu que vous n'avez pas. Autrement dit, vous ne pouvez pas utiliser les frais d'utilisation d'une entreprise pour créer une perte d'entreprise , de sorte que votre déduction ne peut être supérieure à votre revenu net avant que vous ne déduisiez ces dépenses. Si c'est plus, vous pouvez reporter le montant de ces dépenses dans l'année suivante.
Cela peut sembler peu, mais en matière d'impôt sur le revenu, chaque déduction est utile. Si vous exploitez une entreprise à domicile et que vous répondez à la définition de l'utilisation de l'entreprise par l'ARC, vous devez vous assurer de déduire la déduction de l'impôt des sociétés à domicile sur votre impôt sur le revenu .
Voir également:
Le formulaire T2125 de l'Agence du revenu du Canada intitulé «Calcul des frais d'utilisation d'une entreprise au domicile»
Guide de l'impôt des sociétés Canada
Les déductions fiscales les plus négligées pour les petites entreprises canadiennes