Déductions fiscales et frais d'entreprise pour les entreprises canadiennes
- Garder une trace des recettes liées à l'entreprise
- Les dépenses liées au coût des affaires
- Dépenses d'entreprise à domicile
L'article de suivi à celui-ci, Plus de façons d'optimiser les déductions fiscales pour les petites entreprises , couvre:
- Déductions d'impôt automobile
- Frais de voyage
- Employant votre conjoint ou votre enfant
- Dépenses publicitaires et autres
Comment maximiser les déductions fiscales pour les petites entreprises: la première règle
La première règle pour maximiser vos déductions est d'avoir toutes vos recettes liées à l'entreprise. L'Agence du revenu du Canada (ARC) insiste sur le fait que toutes les dépenses de votre entreprise doivent être accompagnées de reçus. Vous devez donc les percevoir (et les conserver pendant six ans , car l'ARC voudra peut-être les examiner).
Garder une trace de tous ces reçus tout au long de l'année est la partie la plus difficile de préparer vos impôts sur le revenu pour de nombreux propriétaires de petites entreprises. S'entraîner à toujours demander un reçu, peu importe la taille de l'achat, évitera le chagrin plus tard.
Vous devriez également vous entraîner à regarder vos reçus lorsque vous les collectionnez pour la première fois et vous assurer que les reçus montrent ce qu'ils sont, ainsi que le nom et la date du fournisseur.
Les reçus illisibles ou incomplets sont un cauchemar quand il s'agit d'entrer les données de reçus dans n'importe quel système de tenue de dossiers que vous utilisez à des fins comptables - surtout si vous ou votre comptable essayiez de comprendre à quoi correspondait un reçu incomplet et enregistrez les mois après coup.
Prendre l'habitude de regarder vos reçus au fur et à mesure que vous les rassemblez et assurez-vous qu'ils contiennent toutes les informations requises de façon lisible est une première étape essentielle dans la maximisation de vos déductions d'impôt sur le revenu des entreprises. Apprenez à garder vos reçus d'affaires organisés.
Maximiser les retenues d'impôt: le coût de faire des affaires
Le vieil adage «il faut de l'argent pour gagner de l'argent» est certainement vrai quand il s'agit de gérer une petite entreprise. Utilisez cette liste de contrôle pour vous assurer de tirer le meilleur parti de vos déductions fiscales potentielles relatives au coût de la conduite des affaires.
1) Avez-vous déduit toutes vos taxes d'affaires et cotisations, cotisations et abonnements liés aux affaires?
Personne n'oublie que les frais de licence d'entreprise ou les taxes d'affaires sont des dépenses déductibles , mais parfois les gens négligent certaines des cotisations annuelles qu'ils versent aux organisations liées aux affaires. Si vous êtes comme la plupart des petites entreprises, vous en faites partie - alors assurez-vous de déduire tous les frais appropriés de votre impôt sur le revenu canadien.
2) Si vous avez emprunté de l'argent pour gérer votre entreprise, avez-vous déduit tous les intérêts et tous les frais connexes?
L'intérêt que vous payez sur l'argent emprunté pour exploiter votre entreprise est déductible d'impôt.
Vous pouvez également déduire les frais connexes, tels que les frais que vous avez payés pour réduire le taux d'intérêt sur votre prêt commercial , ou les frais liés à votre achat ou à l'amélioration d'une propriété d'entreprise, si le prêt évaluation, et frais juridiques pertinents. Pour en savoir plus sur cette déduction fiscale, consultez la section Intérêts du Guide sur les revenus professionnels et professionnels de l'Agence du revenu du Canada.
3) Avez-vous déduit toutes vos dépenses d'affaires d'assurance?
Bien que les primes d'assurance-vie ne constituent pas une déduction admissible, vous pouvez déduire les primes d'assurance que vous avez payées pour l'assurance sur l'immeuble, la machinerie ou l'équipement que vous utilisez dans votre entreprise.
4) Avez-vous déduit toutes vos dépenses de gestion et d'administration?
Quels que soient les frais de gestion et d'administration que vous avez engagés au cours de la dernière année, il s'agit de frais d'entreprise légitimes et de déductions fiscales légitimes, y compris les frais bancaires.
5) Avez-vous déduit toutes vos dépenses d'entretien et de réparation pertinentes?
Vous pouvez déduire le coût de l'entretien et / ou des réparations que vous avez effectués sur la propriété que vous utilisez pour gagner un revenu au cours de la dernière année. Dans la plupart des cas, le coût total de la main-d'œuvre et des matériaux sera admissible à une déduction fiscale pour les petites entreprises, sauf si vous avez fait le travail vous-même, auquel cas vous ne pourrez déduire le coût des matériaux.
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6) Avez-vous déduit le coût total de toutes les dépenses et fournitures de bureau?
Si vous avez un bureau traditionnel, le coût de tous ces trombones, agrafeuses, stylos et papier d'ordinateur peut vraiment s'accumuler au cours d'une année. Selon votre entreprise, vous pouvez également avoir des frais d'approvisionnement, tels que le coût du film si vous êtes un photographe, ou le coût des médicaments si vous êtes un vétérinaire. Généralement, les fournitures sont définies comme des articles consommés indirectement pour fournir les biens ou les services fournis par une entreprise. Garder un compte précis et précis de vos fournitures et de ce qu'elles vous coûtent peut faire une grande différence dans votre facture finale d'impôt sur le revenu.
Maximiser les retenues d'impôt: les dépenses d'entreprise à domicile
Bien que de nombreuses personnes dirigent des entreprises à domicile pour pouvoir travailler dans un environnement plus propice, ou pour des raisons familiales, il existe également des déductions fiscales pour les entreprises à domicile que les propriétaires d'entreprise à domicile doivent connaître.
Pour être admissible à la déduction des dépenses d'entreprise liées à l'utilisation d'un espace de travail pour votre entreprise, votre maison doit être votre «principal établissement» ou vous devez «utiliser l'espace uniquement pour gagner votre revenu d'entreprise, et vous l'utilisez régulièrement». en permanence pour rencontrer vos clients, vos clients ou vos patients »( Guide des revenus professionnels et professionnels , Agence du revenu du Canada (ARC)).
Combien pouvez-vous demander comme déduction d'impôt pour les entreprises à domicile?
L'ARC conseille aux contribuables d '«utiliser une base raisonnable» pour calculer la partie appropriée des dépenses d'entreprise à déduire; leur formule de prendre la zone de l'espace de travail d'affaires dans votre maison et la diviser par la superficie totale fonctionne bien lors du calcul des déductions d'impôt d'entreprise à domicile.
La plupart des logiciels d'impôt canadiens calculent automatiquement les portions de dépenses en fonction de votre ratio d'espace de travail personnel / d'affaires.
En savoir plus sur le calcul de la déduction d'entreprise à domicile .
Avez-vous déduit vos frais d'utilité?
La chaleur et l'électricité sont des dépenses admissibles. Assurez-vous de conserver vos factures de services publics pour l'année.
Avez-vous déduit une partie appropriée de tous vos coûts d'entretien?
Les coûts d'entretien de la maison comprennent les réparations de la maison et de la propriété, mais aussi, par exemple, le coût du nettoyage des matériaux ou d'un service de nettoyage. Et qu'en est-il de l'assurance habitation? Vous pouvez également en déduire une partie appropriée.
Si vous êtes propriétaire de votre maison, avez-vous déduit des dépenses liées à l'accession à la propriété?
Par exemple, si vous possédez votre propre maison et exploitez une entreprise à domicile, vous pouvez déduire une partie de vos impôts fonciers à titre de dépense d'entreprise. Votre intérêt hypothécaire et votre déduction pour amortissement (DPA) seront également déductibles d'impôt, s'il y a lieu. L'utilisation de la DPA (dépréciation) sur la partie affaires de votre maison devrait être discutée avec votre comptable , car elle a une incidence sur l'exemption de la résidence principale si vous vendez votre résidence à l'avenir.
Le formulaire T2125 de l'Agence du revenu du Canada contient un tableau intitulé «Calcul des dépenses liées à l'utilisation d'une entreprise» que vous pouvez trouver utile pour déterminer votre déduction admissible pour les déductions d'impôt pour revenu d'entreprise.
Comment calculer la déduction pour amortissement .
Gardez à l'esprit que vous ne pouvez pas déduire un montant supérieur à votre revenu net de votre entreprise.
Les propriétaires d'entreprise à domicile, bien sûr, peuvent également réclamer une ou toutes les autres déductions d'impôt sur les petites entreprises que toute autre petite entreprise peut réclamer si elles sont applicables à leur entreprise en particulier.
Plus de façons d'optimiser les retenues d'impôt sur le revenu des entreprises traite des autres dépenses d'entreprise qui peuvent s'appliquer à votre situation, telles que les dépenses d'automobile, les conventions et l'emploi d'un enfant ou d'un conjoint dans votre entreprise.
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