Ce qu'il faut savoir pour réclamer des dépenses d'entreprise
Question: Que puis-je demander pour les dépenses d'entreprise sur l'impôt sur le revenu canadien?
Répondre:
Lorsqu'elle demande des dépenses d'entreprise, l'Agence du revenu du Canada (ARC) autorise toute dépense d'entreprise raisonnable. Pour être considéré comme une dépense raisonnable, l'article doit être approprié à votre entreprise et utilisé dans une tentative de gagner de l'argent.
L'ARC dit que les dépenses d'entreprise sont «certains coûts raisonnables pour un type d'entreprise particulier et engagés pour gagner un revenu.
Les dépenses d'entreprise peuvent être déduites à des fins fiscales. Les dépenses personnelles, vivantes ou autres qui ne sont pas liées à l'entreprise ne peuvent être déduites aux fins de l'impôt. "
Par conséquent, en tant que personne d'affaires, vous devez vous assurer de faire la distinction entre vos dépenses d'affaires et vos dépenses personnelles tout au long de l'année.
Garder un compte bancaire d'entreprise distinct et suivre de bonnes pratiques comptables vous aidera à le faire.
3 points importants sur la réclamation des dépenses d'entreprise
Cependant, il y a certaines réserves à garder à l'esprit lorsque vous songez à réclamer des dépenses d'entreprise.
1) Notez le mot raisonnable dans la définition. Qu'est-ce qu'une dépense d'entreprise raisonnable pour une entreprise peut ne pas être pour une autre. Il peut être parfaitement logique pour un écrivain ou un propriétaire de café de réclamer des frais de fournisseur d'accès Internet comme dépenses d'entreprise, par exemple, mais cela semble étrange pour une boulangerie.
2) Seule la partie d'une dépense d'entreprise liée directement à votre entreprise peut être déduite. Si vous achetez et / ou utilisez des véhicules ou de l'équipement à des fins personnelles et professionnelles, vous devez faire la distinction entre les deux et ne réclamer que la partie affaires.
3) Toutes les dépenses d'affaires doivent être supportées par de la documentation. Vous devez avoir des reçus pour sauvegarder vos réclamations de dépenses d'entreprise. Pour en savoir plus à ce sujet, reportez -vous à la section Puis-je déclarer des dépenses d'entreprise pour lesquelles je n'ai plus de reçu?
Dépenses courantes d'affaires
L' Indice des dépenses d'entreprise énumère de nombreuses dépenses d'entreprise courantes et explique les règles de déductions d'impôt relatives à chaque dépense.
Voir également:
Repas et frais de divertissement
Si vous avez encore des doutes ou des doutes quant à la possibilité de réclamer une dépense d'entreprise particulière, parlez à votre comptable et / ou appelez l'Agence du revenu du Canada.
Incluez-vous les taxes lorsque vous demandez des dépenses d'entreprise?
Lorsque vous demandez des dépenses d'entreprise sur votre formulaire T2125 (Formulaire de revenu d'entreprise ou de profession libérale) , que vous incluiez ou non la TPS / TVH que vous avez payée sur les frais que vous demandez dépend de votre inscription à la TPS et avez / réclamerez la TPS / TVH sur cette dépense à titre de crédit de taxe sur les intrants . Si vous demandez le crédit de taxe sur les intrants, déduisez-le de votre dépense déclarée sur votre formulaire de déclaration de revenus.
Selon les mots de l'Agence du revenu du Canada,
«Lorsque vous demandez la TPS / TVH que vous avez payée sur vos dépenses d'entreprise en tant que crédit de taxe sur les intrants, réduisez le montant du crédit de taxe sur les intrants indiqué dans le formulaire T2125, État des résultats ou des activités professionnelles. lorsque la TPS / TVH pour laquelle vous demandez le crédit de taxe sur les intrants a été payée ou est devenue payable. "
Donc, si vous avez embauché quelqu'un ou sous-traité du travail à quelqu'un pendant l'année d'imposition en cours, lorsque vous demandiez son salaire ou ses frais comme dépense (sur le formulaire T2125 de la déclaration de revenus T1 si votre entreprise est une entreprise individuelle ou une société de personnes ) , vous déduireiez la TPS / TVH si vous l'aviez déjà demandée à titre de TPS / TVH lorsque vous avez produit votre déclaration de TPS / TVH pour la période appropriée.
Si vous n'étiez pas inscrit à la TPS (vous étiez un petit fournisseur et n'avez pas à percevoir et à verser la TPS / TVH), vous incluriez la TPS / TVH que vous avez payée dans le salaire ou les frais de sous-traitance.
Et si vous aviez embauché quelqu'un ou sous-traité un travail dans une province qui a la TVP ( taxe de vente provinciale , Colombie-Britannique, Saskatchewan, Manitoba) ou la TVQ (taxe de vente du Québec), vous devez inclure cette taxe dans votre demande de remboursement. salaires ou honoraires.
Notez que vous ne pouvez réclamer aucuns tirages ou salaires versés au propriétaire de l'entreprise. (Devriez-vous même vous payer un salaire d'entreprise? Voir le salaire d'entreprise ou les dividendes - Quel est le meilleur? )
De plus, lorsque vous réclamez des dépenses d'entreprise, si vous recevez un autre remboursement, subvention ou aide, vous soustrayez le montant de ce remboursement, subvention ou aide de la dépense d'entreprise à laquelle il s'applique.