Comment calculez-vous le cycle de conversion en espèces?
Le cycle de conversion des espèces
Le cycle de conversion en espèces (CCC) est un processus ou un cycle dans lequel la société achète des stocks, vend les stocks à crédit comme un compte à recevoir, puis recouvre le compte client ou le convertit en liquidités.
L'entreprise doit encaisser pour payer ses propres factures. Le cycle de conversion des liquidités porte sur le temps consacré à la conversion des stocks et des créances en liquidités, ainsi que sur le temps que la société est tenue de payer ses factures sans encourir de pénalités.
Il est essentiel que le propriétaire de l'entreprise calcule le cycle de conversion en espèces. Il indique au propriétaire le nombre de jours où l'argent ou le capital reste immobilisé dans les processus d'affaires de l'entreprise. Le cycle de conversion de trésorerie est une mesure de l'efficacité du fonds de roulement .
Calcul du cycle de conversion de la trésorerie de la société
Le calcul du cycle de conversion des liquidités comporte trois parties: les stocks, les créances et les dettes. Pour calculer le cycle de conversion en espèces, vous devez d'abord calculer la période de conversion pour les stocks et les créances et la période de différé pour les dettes.
La période de conversion des stocks est la durée moyenne de conversion des stocks en produits finis et de vente de ces biens.
Voici la formule:
Période de conversion de l'inventaire = Inventaire / Ventes par jour = # jours
La période de recouvrement des comptes débiteurs est également appelée jours de vente en attente (DSO) ou période de collecte moyenne . Il est également indiqué en nombre de jours. Voici la formule:
Période de recouvrement des créances (DSO) = créances / ventes / 365 = # jours
La période de report des comptes créditeurs est la période moyenne entre le moment où une entreprise achète des fournitures, des matériaux et de la main-d'œuvre auprès de ses fournisseurs sur les comptes fournisseurs et quand elle les paie. Voici la formule:
Période de report des comptes débiteurs = Fournisseurs / Coût des biens vendus / 365 = # jours
En utilisant ces trois formules et les informations du bilan et du compte de résultat , nous avons obtenu les informations dont nous avons besoin pour calculer le cycle de conversion de trésorerie. Voici le calcul:
Cycle de conversion au comptant (CCC) = Période de conversion des stocks + Période de recouvrement des comptes débiteurs - Période de report des comptes débiteurs
Il montre essentiellement le propriétaire de l'entreprise ou le gestionnaire financier de la durée d'un dollar est attaché.
Manipulation du cycle de conversion de trésorerie pour vos besoins
Les entreprises apprennent rapidement qu'elles peuvent manipuler le cycle de conversion monétaire à leur avantage. Ce que vous voulez faire est de raccourcir le cycle de conversion de trésorerie afin que votre argent ne soit pas immobilisé dans le processus de production plus longtemps que nécessaire. Vous pouvez raccourcir le cycle de conversion de trésorerie en réduisant la période de conversion des stocks et la période de collecte des créances. Comment tu fais ça?
Essayez d'accélérer le processus de production en traitant et en vendant les marchandises plus rapidement et en accélérant le recouvrement des créances.
En ce qui concerne les dettes, ralentissez vos paiements mais n'encourez pas de frais de retard. Raccourcir le cycle de conversion de trésorerie libèrera plus de fonds de roulement pour votre entreprise.