Déplacer votre entreprise et vous-même vers un nouvel emplacement
- L' entreprise se déplace elle-même, y compris le déplacement de tous les ordinateurs et périphériques, de l'équipement, des fournitures, des meubles, du matériel de bureau, des stocks et des pièces, et
- Le déménagement des propriétaires vers une nouvelle maison, directement liée au déménagement de l'entreprise.
Frais de déménagement d'entreprise que vous pouvez déduire
Le coût de déplacement de l'équipement, des fournitures et des stocks d'une entreprise à une autre est une dépense d'entreprise déductible, tout comme les coûts associés à l'achat ou à la location d'un nouvel emplacement. Assurez-vous de conserver de bons dossiers pour justifier tous les coûts associés à ce déménagement.
Frais de déménagement personnel pour démarrer une nouvelle entreprise
Est-ce que votre déménagement fait partie du processus de démarrage d'une nouvelle entreprise en tant que propriétaire d'entreprise indépendant? Si oui, vous pouvez déduire vos frais de déménagement personnels si vous répondez aux lignes directrices de l'IRS. Pour être considéré comme travailleur autonome, vous ne pouvez pas être propriétaire d'une société, semi-retraité (peu importe ce que cela signifie), étudiant à temps partiel ou travailler seulement quelques heures par semaine.
Tout d'abord, vos frais de déménagement personnels doivent être «directement liés» à un déménagement d'entreprise.
Deuxièmement, vous devez passer ces deux tests IRS: le «test de distance» et le «test de temps».
- Le test de distance. Pour passer le test de distance, l'IRS dit, "votre nouveau lieu d'emploi principal [doit être] au moins 50 miles plus loin de votre ancienne maison que votre ancien lieu de travail principal était de votre ancienne maison." Donc, disons que votre ancienne maison était Canton, Ohio et vous avez voyagé 5 miles pour se rendre à votre entreprise. Votre nouveau lieu d'affaires doit être situé à au moins 55 miles de Canton, Ohio, afin que vous puissiez déduire les frais de déménagement.
- Le test de temps . Pour déduire les frais de déménagement d'un travailleur indépendant, vous devez travailler à temps plein pendant au moins 39 semaines au cours des 12 premiers mois, pour un total d'au moins 78 semaines au cours des 24 premiers mois. Notez que le travail doit être « à temps plein », selon ce qui est habituel pour votre type d'entreprise dans votre région. Par exemple, la plupart des dentistes travaillent quatre jours par semaine, ce qui serait considéré comme le plein temps pour la déduction des frais de déménagement.
Le kilométrage associé à la partie affaires de votre déménagement est payé au taux de kilométrage applicable pour cette année pour les voyages d'affaires.
Ce que vous ne pouvez PAS déduire comme frais de déménagement d'entreprise
Vous ne pouvez pas déduire les frais de déménagement qui ne sont pas directement liés au déménagement de votre entreprise, et vous ne pouvez pas déduire les frais de déménagement personnels qui ne respectent pas le critère de la distance ou du temps de l'IRS.
Les règlements de l'IRS ne vous permettent pas de prendre une déduction de frais de déménagement et une déduction de frais d'entreprise pour les mêmes dépenses. L'IRS dit: «Vous devez décider si vos dépenses sont déductibles à titre de frais de déménagement ou de dépenses d'entreprise.Par exemple, les dépenses que vous avez engagées pour voyager, prendre vos repas et vous loger temporairement à un endroit éloigné de votre lieu de travail peuvent être déductibles comme dépenses d'entreprise si vous êtes considéré comme absent de votre domicile pour affaires. " Soulignez ces dépenses pour en discuter avec votre conseiller fiscal.
Les repas ne sont pas déductibles à titre de frais de déménagement, à moins que vous ne puissiez fournir de la documentation indiquant qu'ils étaient directement associés au déménagement d'une entreprise plutôt qu'à vos frais de déménagement personnels. Par exemple, si vous avez suivi la fourgonnette transportant votre équipement d'affaires jusqu'à son nouvel emplacement et que vous avez effectué le déchargement, vous pourrez peut-être déduire les frais associés à ce voyage comme frais de déplacement habituels, y compris l'hébergement et les repas.
Vous ne pouvez pas déduire les frais de déménagement si vous ne déménagez pas dans un délai d'un an à compter de la date où vous avez commencé à travailler au nouvel emplacement, sauf si vous pouvez démontrer que vous avez été empêché de déménager pendant cette période.
Cet article et toutes les informations sur ce site présente des informations générales et n'est pas destiné à être un conseil fiscal ou juridique. Reportez-vous aux publications de l'IRS pour plus de détails. Chaque situation est spécifique. renvoyez les questions à votre conseiller fiscal .