Tout sur l'entreprise individuelle - Startup, Taxes, et plus
L'entreprise individuelle est la forme la plus courante d'organisation commerciale aux États-Unis; Plus de 23 millions de personnes sont des propriétaires uniques, et ce type d'entreprise représente aujourd'hui 73% de toutes les entreprises aux États-Unis.
Une entreprise à propriétaire unique est le type d'entreprise le plus facile à démarrer et à exploiter. Vous n'avez pas besoin d'enregistrer formellement votre entreprise dans votre état, comme le font les sociétés ou les sociétés à responsabilité limitée. Mais il y a quelques inconvénients à une entreprise à propriétaire unique, qui sont discutés ici, ainsi que des informations sur les différences entre les entreprises individuelles et d'autres types d'entreprises.
Une question souvent posée est la différence entre un propriétaire unique et un entrepreneur indépendant. Une petite entreprise peut être à la fois - un propriétaire unique dans le but de payer des impôts sur le revenu, et un entrepreneur indépendant dans le but d'être payé par les entreprises pour le travail. En savoir plus sur ces deux termes dans cet article.
Si vous êtes propriétaire unique ou si vous envisagez de créer une entreprise individuelle, renseignez-vous sur ce formulaire,
01 - Qu'est - ce qui rend un propriétaire unique si unique?
Qu'est-ce qui rend le propriétaire unique si unique en tant que type d'entreprise?
- C'est plus facile à former, sans obligation de s'inscrire dans un état.
- C'est le plus facile à gérer, sans règlement concernant la création d'un conseil d'administration ou de procès-verbaux ou de réunions annuelles.
- Le propriétaire est dans le contrôle complet de l'entreprise, n'ayant à répondre à personne.
- Le propriétaire obtient tous les profits de l'entreprise, mais bien sûr, il ou elle doit également prendre toutes les pertes.
Mais qu'en est-il des inconvénients de l'entreprise individuelle?
02 - Avantages et désavantages de l'entreprise individuelle
Les avantages de démarrer votre entreprise en tant qu'entreprise individuelle l'emportent sur les inconvénients? J'ai décrit certains des avantages uniques de l'entreprise à propriétaire unique ci-dessus.
Le plus grand inconvénient de l'entreprise individuelle est que votre situation juridique et financière personnelle et la situation financière et juridique sont les mêmes. Cela signifie qu'une faillite d'entreprise vous affecte personnellement. Cela signifie également que toute poursuite contre l'entreprise peut vous affecter en tant qu'individu ou votre famille.
Un autre inconvénient de ce type d'entreprise est que vous devez payer des impôts sur le revenu et l'impôt sur le travail indépendant ( impôt sur la sécurité sociale et Medicare) sur l'ensemble des revenus de l'entreprise. Si votre entreprise est rentable, cela peut être une grosse facture à payer.
En savoir plus sur les autres avantages et inconvénients d'une entreprise à propriétaire unique avant de décider de démarrer votre entreprise.
03 - Sole Proprietorship vs. Partnership, LLC, Corporation
Dire qu'une entreprise individuelle est «non constituée en société» a du sens, mais il y a plus que cela dans l'entreprise individuelle. Une entreprise individuelle n'est pas non plus une société de personnes ou une société à responsabilité limitée. La comparaison de ces formulaires peut aider à réduire la confusion sur les différents types d'entreprises .
Cet article compare une entreprise individuelle à une société de personnes, LLC et société, en ce qui concerne le propriétaire de l'entreprise, son contrôle et la responsabilité et le statut.
04 - Étapes à suivre pour démarrer une entreprise individuelle
Une entreprise à propriétaire unique est la forme la plus facile à démarrer. Tout le propriétaire d'une entreprise à propriétaire unique a besoin pour le démarrage est:
un nom d'entreprise ,
un compte chèque professionnel,
un site Web et quelques clients.
Vous n'avez pas besoin d'enregistrer votre entreprise avec votre état, mais vous devrez prendre en charge d'autres questions juridiques. Vous aurez besoin de
- obtenir une licence d'entreprise avec votre localité
- appliquer à l'état pour les permis de taxe de vente,
- et obtenir des licences et des permis spécifiques , selon le type d'entreprise que vous démarrez. Par exemple, une entreprise alimentaire aura besoin d'un permis de santé.
Détails sur ces étapes pour démarrer une entreprise individuelle dans cet article.
05 - Comment une entreprise individuelle paie l'impôt sur le revenu
Une entreprise à propriétaire unique paie des impôts sur le revenu en remplissant l' annexe C et en incluant ce revenu dans sa déclaration de revenus personnelle.
L'annexe C énumère tous les revenus de votre entreprise et ensuite toutes les dépenses d'entreprise que vous pouvez déduire. Vous pouvez inclure les dépenses d'entreprise à domicile, si vous exploitez votre entreprise à partir de votre domicile, et les dépenses de voiture, si vous conduisez à des fins commerciales.
Le revenu net total de l'annexe C est ensuite inscrit à la ligne 12 de votre formulaire 1040, ainsi que le revenu provenant d'autres sources.
L'impôt sur le travail indépendant est calculé (en fonction du revenu net de votre entreprise) et ajouté après le calcul de l'impôt sur le revenu. L'impôt sur le revenu et l'impôt sur le travail indépendant sont totalisés pour un passif d'impôt total
06 - Toutes les taxes payées par une entreprise individuelle
Les entreprises à propriétaire unique doivent payer des impôts de la même manière que les autres entreprises. Toutes ces taxes doivent être déclarées et payées à des moments et montants spécifiques.
En plus de l'impôt sur le revenu, votre entreprise doit
- Recueillir et payer les taxes de vente sur les produits et services taxables vendus
- Impôt foncier sur les biens immobiliers (terrains et bâtiments) que vous possédez. , et d'autres.
- Si votre entreprise individuelle a des employés, vous devez percevoir, déclarer et payer les taxes d'emploi .
07 - Propriétaire unique ou entrepreneur indépendant?
Les termes «propriétaire unique» et « entrepreneur indépendant» peuvent prêter à confusion, de sorte qu'une brève discussion de la différence pourrait aider.
Une petite entreprise peut être à la fois propriétaire unique et entrepreneur indépendant.
La désignation du propriétaire unique est aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu - un propriétaire unique paie les impôts sur le revenu à l'annexe C, ainsi que la déclaration de revenus, comme il est indiqué ci-dessus.
Un entrepreneur indépendant travaille pour quelqu'un d'autre et reçoit un formulaire 1099-MISC (semblable à un formulaire W-2 pour les employés) montrant le revenu pour l'année.