Impôts sur le revenu, Impôts FICA, Impôts de chômage, Indemnisation des accidents du travail
Avant de mettre en place votre système de paie et d'embaucher votre premier employé, vous devez connaître les différents types de taxes sur l'emploi. Certaines taxes, comme la retenue fédérale et la retenue d'État , vous retenez simplement les salaires des employés et vous les remettez à l' autorité fiscale .
D'autres types de taxes sur l'emploi, comme les taxes FICA (pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie), doivent être prélevés sur les salaires des employés et également payés par vous, l'employeur. Et d'autres encore, comme les impôts sur le chômage et l' indemnisation des travailleurs , sont votre responsabilité en tant qu'employeur, mais les employés n'y contribuent pas.
Voici la liste des impôts sur l'emploi IRS, qui comprend uniquement les taxes fédérales sur l'emploi. J'ai inclus les impôts sur l'emploi de l'État dans cet article.
Taxes sur les fonds fiduciaires: ce que vous devez savoir en tant qu'employeur
Un rappel que les taxes retenues sur les employés sont des taxes sur les fonds fiduciaires; c'est-à-dire qu'ils sont conservés par vous mais doivent être payés à leur échéance.
01 - Retenue d'impôt fédéral sur le revenu
02 - Retenue d'impôt sur le revenu de l'État
Les États qui ont des impôts sur le revenu imposent aux employeurs de retenir ces impôts auprès des employés. Certains États utilisent le formulaire fédéral W-4 , tandis que d'autres États ont leurs propres formes. Vérifiez pour voir comment votre état exige que l'impôt sur le revenu d'État soit retenu, déclaré et payé.
03 - Sécurité sociale et assurance-maladie (taxes FICA)
Tous les employeurs américains doivent déduire les montants de la taxe FICA (sécurité sociale et assurance-maladie) des chèques de paie de tous les employés, et payer les parties de l'employeur et de l'employé de cette taxe. La déduction de l'employé de la sécurité sociale est 6,2 pour cent de la rémunération brute jusqu'à concurrence du maximum annuel . La partie de l'assurance-maladie pour les employés est de 1,45 pour cent sans maximum. Les deux montants doivent correspondre aux cotisations de l'employeur.
04 - Impôts fédéraux et étatiques sur le chômage
Les employeurs sont tenus de payer des impôts fédéraux sur le chômage pour fournir des avantages aux employés qui ont perdu leur emploi. Les employés ne contribuent pas à cette taxe. Les employeurs cotisent en fonction de leur masse salariale brute (le montant brut versé à tous les employés). En plus des impôts fédéraux sur le chômage, la plupart des États exigent que vous participiez au régime d'impôt sur le chômage de l'État , et de payer des impôts sur le chômage.
05 - Fonds de prestations d'indemnisation des accidents du travail
Les employeurs doivent verser dans les fonds gérés par l'État qui fournissent des avantages pour les employés qui encourent des maladies ou des blessures en raison de leur travail. Ces avantages sont régis par les lois sur l'indemnisation des travailleurs de l'État et payés par les cotisations de l'employeur aux fonds d'indemnisation des travailleurs de l'État.
06 - Impôt sur le travail indépendant
L'IRS considère les taxes sur le travail indépendant dans la catégorie des impôts sur l'emploi. C'est parce que les taxes sur le travail indépendant sont comme les taxes FICA; ils sont des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie pour les travailleurs indépendants.
La taxe supplémentaire Medicare est également nécessaire pour les travailleurs indépendants.
L'impôt sur le travail indépendant est différent des autres taxes sur l'emploi, car il n'est pas retenu sur la paie des employés ou payé par un employeur. Cette taxe est calculée sur le revenu net d'une entreprise et payée par le propriétaire sur sa déclaration de revenus personnelle.