Un bouclier fiscal est une réduction du revenu imposable en prenant des déductions admissibles de ce revenu imposable. AccountingTools dit qu'un bouclier fiscal est "l'utilisation délibérée de dépenses imposables pour compenser le revenu imposable". Alors que les boucliers fiscaux peuvent être utilisés pour des économies d'impôt à la fois pour les déclarations de revenus des particuliers et des entreprises, cet article se concentre sur les boucliers fiscaux pour les entreprises.
Quels sont quelques exemples d'un bouclier fiscal?
Les boucliers fiscaux impliquent des investissements et des achats qui sont déductibles d'impôt.
Quelques exemples courants incluent:
Déductions pour frais médicaux pour les particuliers. Si les dépenses pour les frais médicaux sont supérieures à la déduction standard, les dépenses excédentaires sont déductibles d'impôt. Si vous envisagez une intervention chirurgicale majeure, par exemple, vous voudrez peut-être voir si vous voulez que le bouclier fiscal d'une année ou d'une autre réduise votre revenu imposable.
Déductions caritatives pour les particuliers et les entreprises. Les dons de bienfaisance sont des dépenses déductibles pour les particuliers et les entreprises. Pour une personne de prendre une déduction d'impôt sur les dons de charité, ils doivent détailler la déduction. Les sociétés peuvent inclure des dons de bienfaisance avec certaines limites et restrictions.
Une hypothèque est un bouclier fiscal classique pour les particuliers et les entreprises . Notez que ce n'est pas le montant du paiement hypothécaire qui est déductible; c'est la dépense d'intérêt.
Les entreprises peuvent prendre une charge d' amortissement sur l'achat de biens d'entreprise, y compris l'équipement, les meubles et les accessoires, et les véhicules (mais pas la terre).
La dépréciation est essentiellement un moyen d'étaler la dépense d'achat d'un actif de l'entreprise au cours de la vie de cet actif. L'amortissement accéléré vous permet de déprécier une plus grande partie de l'actif au cours de la première ou de la deuxième année, et c'est un excellent exemple de protection fiscale. Les deux types d'amortissement accéléré sont les dépenses de l'article 179 et l'amortissement des primes.
Comment un bouclier fiscal permet-il d'économiser sur les taxes?
Les boucliers fiscaux font partie d'une stratégie financière globale . Regardez-le de cette façon: En tant que personne ou entreprise, vous pouvez obtenir des déductions fiscales pour certains types d'achats et d'activités. Vous pouvez le faire par accident, en achetant ce que vous voulez quand vous le voulez. Ou vous pouvez économiser sur les impôts délibérément en planifiant des achats pour profiter des boucliers fiscaux.
Par exemple, une entreprise décide de louer un immeuble ou d'acheter le bâtiment. Prendre une hypothèque pour l'achat d'un immeuble créerait un bouclier fiscal parce que les intérêts hypothécaires sont déductibles. Si l'entreprise tire profit du bouclier fiscal de l'hypothèque, l'avantage fiscal d'une hypothèque pourrait rendre la décision plus facile.
Quels sont les avantages des boucliers fiscaux?
Les boucliers fiscaux font partie de la stratégie financière globale des entreprises. Boucliers fiscaux
- Augmenter les dépenses, mais ils abaissent le revenu imposable.
- Diminuer l'encaisse disponible, mais ils mettent de l'argent dans les investissements qui offrent un rendement plus élevé.
Un bouclier fiscal augmente également la valeur d'une entreprise , ce qui est important si vous voulez vendre votre entreprise ou obtenir des prêts et des investisseurs.
Comment puis-je calculer la valeur d'un bouclier fiscal?
La valeur des boucliers fiscaux dépend de
- Le taux d'imposition effectif de l'entreprise
- Le montant de la déduction
Le calcul le plus simple consiste à prendre le montant de la déduction pour l'année et à le multiplier par le taux d'imposition de la personne ou de l'entreprise. Par exemple, si vous vous attendez à ce que l'intérêt sur un prêt hypothécaire soit de 1 200 $ pour l'année et que votre taux d'imposition soit de 20%, le montant du bouclier fiscal serait de 240 $. (Utilisez ces articles pour trouver et calculer le taux d'imposition des sociétés et le taux d'imposition des particuliers pour l'année en cours.)
En examinant les boucliers fiscaux, comparez la valeur des boucliers fiscaux d'une année à l'autre. Si votre entreprise a un revenu plus élevé et un taux d'imposition plus élevé en une année, le montant des économies d'impôt sera plus élevé cette année-là.
Comment le paquet de réforme fiscale de 2017 affecte-t-il les boucliers fiscaux?
Le plan de réforme fiscale de Trump (toujours en cours à ce jour) limiterait les déductions sur les intérêts hypothécaires pour les prêts hypothécaires plus importants, et pourrait affecter les prêts sur valeur domiciliaire.
Comment puis-je profiter des boucliers fiscaux?
Le meilleur moyen de maximiser les avantages fiscaux des boucliers fiscaux est de tenir compte de «l'effet de protection fiscale» dans toutes les décisions financières des entreprises. Bien sûr, les économies d'impôt ne devraient pas être la seule considération lorsque vous planifiez votre stratégie fiscale pour l'année, mais laisser des boucliers fiscaux hors du processus de planification peut réduire la valeur de votre entreprise et laisser de l'argent sur la table.
N'attendez pas la fin de l'année pour faire votre planification fiscale. Certaines déductions (comme la dépréciation) sont calculées au prorata tout au long de l'année, de sorte que vous n'obtiendrez pas le maximum d'économies si vous achetez en fin d'année.
Un bon fiscaliste peut vous aider à maximiser les boucliers fiscaux et à minimiser les impôts.