Paiements d'impôt sur la masse salariale et rapports sur les charges sociales fédérales et d'État
Qu'est-ce qui est inclus dans les charges sociales?
Les charges sociales comprennent ces rapports et paiements, fondés sur les montants des employés :
- Impôts fédéraux sur le revenu
- Taxes FICA (taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie)
- Impôts fédéraux sur le chômage
Impôts sur le revenu fédéral et les impôts FICA sont parfois appelés «941 taxes», car ils sont inclus dans le formulaire IRS 941 , le rapport trimestriel des salaires et des impôts.
Impôts sur le revenu de l'État sont également retenus de la paie des employés et signalés à votre état, si votre état a des impôts sur le revenu.
Impôt sur la masse salariale pour les entrepreneurs indépendants
Si vous payez des non-employés, vous n'êtes pas tenu de retenir les impôts sur le revenu ou les taxes FICA sur les paiements que vous leur versez. Vous êtes tenu de remplir un rapport annuel pour les entrepreneurs et de déposer ce rapport auprès de l'IRS.
Quand faire des dépôts d'impôt fédéral sur la masse salariale
Avant de commencer à utiliser ce calendrier, vous devrez déterminer le barème des taxes sur la paie qui s'applique à votre entreprise pour 941 taxes. Le calendrier de dépôt que vous devez utiliser dépend de la taille de votre paie.
Semi-hebdomadaire
Si vous avez une grosse masse salariale, vous devez faire des dépôts de taxe sur les salaires à la quinzaine (deux fois par semaine).
Paiements d'impôt dus le dernier jour du mois ou le 15 du mois. Si cette date est un week-end ou un jour férié, la date d'échéance est le jour ouvrable suivant. Donc, si la fin du mois tombe un samedi, la date d'échéance est le lundi suivant. En savoir plus sur la règle de dépôt semi-hebdomadaire pour voir si vous devez effectuer ces paiements.
Mensuel
Les dépôts d'impôt sur la masse salariale doivent être effectués au plus tard le 15 de chaque mois pour le mois précédent, sauf si la règle semi-hebdomadaire s'applique (voir ci-dessus).
Trimestriel
- Les rapports trimestriels de la taxe sur la masse salariale sur formulaire 941 sont dus à la fin du mois après la fin de chaque trimestre. Si vous avez effectué tous les dépôts de la taxe sur les salaires à temps et en entier, vous avez jusqu'au 10 du mois suivant pour soumettre le formulaire 941.
- Les dépôts d' impôt fédéral sur le chômage sont exigibles à la fin du mois suivant chaque trimestre si le passif d'impôt de votre entreprise dépasse 500 $.
Annuel
- Les relevés annuels des salaires et des impôts des employés (sur formulaire W-2 ) et des travailleurs contractuels (sur formulaire 1099-MISC ) sont dus à la fin du mois de janvier pour l'année précédente.
- Rapport d'impôt fédéral sur le chômage sur formulaire 940 et dépôt d'impôt est due à la fin de Janvier pour l'année précédente. Si tous les dépôts d'impôt ont été effectués en entier et à temps, la date limite est le 10 du mois suivant.
- Transmittals à la sécurité sociale sur le formulaire W-3 (avec tous les W-2) et sur le formulaire 1096 (avec tous les 1099) sont dus pour la fin de Janvier, pour l'année précédente.
Utiliser EFTPS pour les dépôts de paie
Les dépôts d'impôt sur la masse salariale doivent être effectués à l'aide du système fédéral de paiement des impôts (EFTPS) ; Les coupons de dépôt (formulaire 8109) ne sont plus acceptés par l'IRS.
Vous pouvez utiliser le calendrier des taxes sur ce site comme point de départ pour votre calendrier.
Dates d'échéance de l'impôt sur la masse salariale (selon l'année)
Le calendrier des paiements d'impôt et des rapports ci-dessous concerne les charges sociales fédérales. Consultez l'autorité fiscale de votre état (département des revenus ou autre) pour les exigences de la taxe sur les salaires locales et nationales. Les dates d'échéance pour les paiements semestriels de 941 taxes ne sont pas incluses dans cette annexe.
Les dates d'échéance pour les charges sociales fédérales sont les suivantes, sauf que les dépôts ou les rapports ne sont pas exigibles le week-end ou les jours fériés. Dans toute année où une date d'échéance tombe un week-end ou un jour férié, le rapport ou le dépôt est dû le jour ouvrable suivant. Donc, si un rapport est dû le 15 janvier, et c'est un samedi, le rapport est dû le 17 janvier.
janvier
15 janvier: Dépôt mensuel d'impôt sur la masse salariale pour décembre (si vous payez mensuellement)
30 janvier: Dépôt de l'impôt fédéral de chômage (FUTA) dû jusqu'en décembre si 500 $ ou plus.
31 janvier: Fournir aux employés les rapports sur les salaires et les taxes de l'année précédente (formulaire W-2 pour les employés).
31 janvier: Produire un rapport trimestriel sur les salaires et les taxes sur le formulaire 941 pour le trimestre se terminant le 31 décembre
31 janvier: Déposer le rapport annuel d'impôt sur le chômage sur le formulaire 940 de l'année précédente
31 janvier: Soumettre les formulaires de transmission des employés de fin d'année (formulaire W-3) à l'Administration de la sécurité sociale, avec tous les W-2.
février
15 février: Dépôt mensuel d'impôt sur la masse salariale pour janvier (si vous payez mensuellement)
Mars
15 mars: Dépôt mensuel d'impôt sur la masse salariale pour février (si vous payez mensuellement)
avril
15 avril: Dépôt mensuel d'impôt sur la masse salariale pour mars (si vous payez mensuellement)
30 avril: Dépôt de l'impôt fédéral de chômage (FUTA ) dû jusqu'en mars, si 500 $ ou plus.
30 avril: Produire un rapport trimestriel sur les salaires et les taxes sur le formulaire 941 pour le trimestre se terminant le 31 mars
Mai
15 mai: Dépôt mensuel d'impôt sur la masse salariale pour avril (si vous payez mensuellement)
juin
15 juin: Dépôt mensuel d'impôt sur la masse salariale pour mai (si vous payez mensuellement)
juillet
15 juillet: Dépôt mensuel d'impôt sur la masse salariale pour juin (si vous payez mensuellement)
31 juillet: Dépôt de l'impôt fédéral de chômage (FUTA) dû jusqu'en juin si 500 $ ou plus.
31 juillet: Produire un rapport trimestriel sur les salaires et les taxes sur le formulaire 941 pour le trimestre se terminant le 30 juin
août
15 août: Dépôt mensuel d'impôt sur la masse salariale pour juillet (si vous payez mensuellement)
septembre
15 septembre: Dépôt mensuel d'impôt sur la masse salariale pour août (si vous payez mensuellement)
octobre
15 octobre: Dépôt mensuel d'impôt sur la masse salariale pour septembre (si vous payez mensuellement)
31 octobre: Dépôt de l'impôt fédéral de chômage (FUTA) dû jusqu'en septembre si 500 $ ou plus.
31 octobre: Produire un rapport trimestriel sur les salaires et les taxes sur le formulaire 941 pour le trimestre se terminant le 30 septembre
novembre
15 novembre: Dépôt mensuel d'impôt sur la masse salariale pour octobre (si vous payez mensuellement)
décembre
15 décembre: Dépôt mensuel d'impôt sur la masse salariale pour novembre (si vous payez mensuellement)
Vous pouvez également consulter ce calendrier de taxe professionnelle mensuel. qui comprend les échéances de paiement de l'impôt sur le revenu des entreprises.