Embaucher et payer un employé de maison
Les personnes qui emploient des services domestiques, tels que les nounous, les nettoyeurs, les jardiniers, les femmes de ménage et les autres travailleurs sont considérées comme des employeurs (en particulier les «employeurs domestiques» selon l'IRS) et doivent respecter toutes les réglementations concernant les employés. Cet article passera en revue les bases dont vous avez besoin pour devenir un employeur, payer les employés domestiques, et se conformer aux lois et règlements du travail fédéraux et d'état.
En tant qu'employeur domestique, vous devez vous conformer aux lois et réglementations fédérales et de l'État en matière d'emploi. Voici un bref aperçu de ce que vous devez faire:
Tout d'abord, déterminez si vous devez des taxes FICA pour ce travailleur domestique
Parfois appelé la «taxe nounou», vous devez payer et retenir les impôts FICA pour les travailleurs domestiques si vous payez un travailleur plus de 1700 $ par année (pour 2010 et 2011). La taxe est par travailleur, donc si vous payez plusieurs travailleurs de plus de 1700 $ chacun, la taxe doit être payée pour chaque travailleur. En savoir plus sur la «taxe nounou» et si elle s'applique à, de Katherine Lewis à Working Moms. Katherine a également une liste d'exceptions-cas dans lesquels vous n'avez pas à payer cette taxe pour vos travailleurs domestiques.
Quelles sont les taxes FICA?
Les impôts de FICA sont payés la moitié par des employeurs et la moitié par des employés pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie. La taxe est de 15,3% (13,3% pour 2011, car la partie de la sécurité sociale de la taxe a été réduite de 2% pour les employés.).
Vous devez retenir le montant requis de chaque salaire de l'employé et mettre de côté un montant équivalent de vos propres fonds. En savoir plus sur les taxes FICA.
En plus de traiter avec les taxes FICA, vous devez également remplir de nouveaux documents d'embauche et retenir les impôts sur le revenu fédéral et d'État et plus. Voici les bases de ce que vous devez faire:
Documents nécessaires pour les nouveaux employés de maison
- Obtenez un numéro d'identification d'employeur fédéral (un EIN) qui est votre enregistrement d'employeur, comme un numéro de sécurité sociale
- Vous devez demander à l'employé de remplir les nouveaux documents d'embauche , y compris le formulaire W-4 pour la retenue d'impôt fédéral
- Vous devez également vérifier l'admissibilité de votre employé à travailler aux États-Unis en utilisant le formulaire I-9 . Il est illégal d'embaucher sciemment ou de continuer à employer un étranger illégal.
- Vérifiez si votre employé est admissible au crédit de revenu gagné pour les personnes à faible revenu.
- Vous devez également vous inscrire auprès de votre état en tant qu'employeur.
Impôts sur l'emploi pour les travailleurs domestiques
Vous devez:
- Retenir les impôts sur le revenu fédéraux et d'État (le cas échéant) et les impôts FICA (sécurité sociale et assurance-maladie) de la rémunération des employés
- Vous devez payer ces montants retenus périodiquement à l'IRS et faire rapport trimestriellement sur les montants IRS 941 dus et payés
- Vous devez fournir à chaque employé un rapport annuel de paie et de retenue sur le formulaire W-2 et fournir à l'Administration de la sécurité sociale des copies de tous les formulaires W-2 et de transmission (sur le formulaire W-3).
- Vous devez également payer les impôts fédéraux sur le chômage , en fonction du salaire de l'employé.
Déclaration de l'impôt sur le revenu à l'annexe H
Si vous payez un travailleur domestique de 1700 $ ou plus (en 2010), vous devez remplir un formulaire Annexe H - Impôt sur l'emploi des ménages avec votre déclaration de revenus personnelle.
Ce formulaire enregistre des informations sur combien vous avez payé les travailleurs domestiques, les impôts sur le revenu que vous avez retenu, et les impôts FICA que vous avez retenu et payé au cours de l'année.
Pour en savoir plus sur l' annexe H - Impôts sur l'emploi des ménages de William Perez à la planification fiscale.
Si vous embauchez un entrepreneur indépendant national
Si vous engagez un service de nettoyage ou un autre entrepreneur indépendant pour travailler pour vous à la maison, vous devez:
- Demander à l'entrepreneur indépendant de signer le formulaire IRS W-9 pour vérifier le numéro d'identification fiscale de cette personne ou de cette entreprise. Si vous n'avez pas de numéro d'identification fiscale, ou si le numéro n'est pas correct, vous devez déduire la retenue d' impôt de chaque paiement que vous effectuez.
- Chaque année, vous devez remettre à l'entrepreneur le formulaire IRS 1099-MISC si vous avez payé l'entrepreneur 600 $ ou plus l'année précédente, et vous devez soumettre le 1099-MISC à l'Administration de la sécurité sociale.
En savoir plus sur l' embauche et le paiement des entrepreneurs indépendants.
Si vous n'êtes pas sûr si le travailleur est un employé ou un entrepreneur indépendant, lisez plus sur la façon de distinguer les employés et les entrepreneurs indépendants . C'est parfois une tâche difficile, vous pouvez donc vouloir consulter un avocat de l'emploi. Vous pouvez également demander à l'IRS une détermination en utilisant le formulaire SS-8 . L'IRS suppose qu'un travailleur est un employé, sauf si vous pouvez prouver le contraire, et l'IRS vérifie les employeurs pour s'assurer que les travailleurs sont correctement classés.
Pour en savoir plus sur le fait de devenir un employeur et sur vos responsabilités en matière de paie et de charges sociales, cet article sur les Impôts sur la paie et les retenues sur la paie étape par étape devrait vous être utile.
Pour plus d'informations, voir la publication 926 - Guide de l'impôt des employeurs du ménage.
Le crédit d'impôt pour la garde d'enfants
Une note supplémentaire: Vous pourriez être admissible à un crédit d'impôt pour les frais de garde de votre enfant pendant que vous travaillez. Ce coût peut inclure des paiements à une nounou ou à une autre personne responsable des services de garde. C'est en fait un crédit d'impôt pour les services de garde d'enfants et les personnes à charge (comme un parent âgé). Katherine Lewis, experte des mamans actives, a plus d'informations sur ce crédit d'impôt.
Avertissement: Cet article et toutes les informations sur ce site ne sont pas destinés à être des conseils fiscaux ou juridiques, mais sont destinés à être des informations générales seulement. Chaque situation est différente et les lois fiscales changent. Vérifiez auprès de vos conseillers fiscaux et juridiques avant de prendre des mesures sur des questions comme celle-ci.