Frais d'assurance d'entreprise que vous pouvez déduire
Une police d'assurance d'entreprise typique couvrira plusieurs types de couverture.
Le coût de ces types d'assurance est déductible des dépenses d'entreprise. Ces couvertures comprennent:
Assurance de biens, assurance de dommages , et assurance de responsabilité civile générale (souvent vendus ensemble). La partie de la propriété protège contre la perte ou les dommages à la propriété que vous possédez et le contenu. Si vous louez un espace, le propriétaire a une assurance sur le bâtiment, et vous avez une assurance sur le contenu. Les sections sur les accidents et la responsabilité traitent de tous les types de responsabilité de l'employeur, de la responsabilité automobile commerciale et de l'assurance générale contre la criminalité.
L'assurance contre les pertes d'exploitation est souvent incluse dans la couverture globale de l'assurance dommages aux entreprises. Il comprend une couverture au cas où vous ne pouvez pas faire des affaires après une urgence imprévue ou une catastrophe naturelle.
Les autres types d'assurance que vous pouvez acheter pour votre entreprise et que vous pouvez déduire comprennent:
Assurance responsabilité professionnelle et contrefaçon. Bien que l'assurance contre la faute professionnelle soit souscrite par le professionnel, cette assurance est une exigence de l'entreprise et peut être déduite à titre de dépense d'entreprise.
Si vous avez une entreprise de services ou si vous donnez des conseils, vous pouvez envisager une couverture des erreurs et des omissions , une forme particulière de responsabilité professionnelle.
Assurance-vie des personnes clés sur les dirigeants et les cadres de la société. Cela suppose que l'entreprise est le bénéficiaire, et non une personne comme un conjoint ou une autre personne non commerçante.
Assurance d' indemnisation des travailleurs . L'indemnisation des travailleurs est payée par l'entreprise pour fournir une couverture pour les employés pour des maladies ou des blessures sur le lieu de travail.
Assurance sur les véhicules appartenant à l' entreprise . Vous ne pouvez déduire que la partie de la prime d'assurance applicable à l'utilisation commerciale du véhicule. Si vous utilisez le taux de kilométrage standard pour calculer vos frais de voiture, vous ne pouvez pas déduire les primes d'assurance automobile.
Assurance responsabilité de produits
Obligations de performance ou obligations de fidélité. Cela comprend la couverture des obligations de fidélité pour les vols d'employés et les cautionnements d'exécution pour les contrats de construction.
Une couverture d'assurance santé collective pour les employés, si votre entreprise répond à des exigences de qualification spécifiques.
Les contributions à un fonds d' assurance chômage de l'Etat , mais l'IRS exige que ces paiements doivent être considérés comme des impôts en vertu de la loi de l'État . "
Si vous avez une entreprise à domicile, vous pouvez déduire une partie de l'assurance de biens de votre maison qui est liée à votre espace de bureau à domicile .
Ce que vous ne pouvez pas déduire pour l'assurance d'entreprise
Vous ne pouvez pas déduire le coût de l'assurance vie pour toute personne associée à votre entreprise si vous (le propriétaire) êtes le bénéficiaire direct ou indirect.
L'assurance invalidité professionnelle pour vous en tant que propriétaire d'entreprise est délicate.
Si vous déduisez des primes d' assurance- invalidité pour vous-même en tant que propriétaire, les prestations qui vous sont versées si vous êtes invalide sont considérées comme un revenu imposable pour vous. Selon Mass Mutual , les primes d'assurance invalidité pour un propriétaire unique ne sont pas déductibles à titre de dépenses d'entreprise, mais les avantages ne sont pas imposables. Il est préférable de vérifier auprès de votre fiscaliste avant d'acheter une assurance invalidité pour vous-même en tant que propriétaire d'entreprise.
Où montrer ces frais d'assurance d'entreprise
- Pour les entreprises à propriétaire unique et les sociétés à membre unique, indiquez ces dépenses à la section «Dépenses» de l'annexe C, à la ligne 15.
- Pour les sociétés de personnes et les sociétés à personnes multiples, indiquez ces dépenses dans la section «Déductions» du formulaire 1065
- Pour les sociétés, indiquez ces dépenses dans la section «Déductions» du formulaire 1120.
Notes spéciales:
Si votre entreprise fonctionne selon la méthode de la comptabilité de caisse, vous ne pouvez déduire que les paiements de primes d'assurance applicables à cette année.
Par exemple, si vous payez des primes en novembre 2015 pour six mois, vous ne pouvez déduire la partie de novembre 2015 et de décembre 2015 de cette prime sur vos taxes d'affaires 2015. (Bien sûr, le solde serait déductible sur vos taxes d'affaires 2016.)
Pour plus d'information sur les déductions d'assurance d'entreprise
Voir la publication IRS 15B pour plus d'informations sur les avantages sociaux spécifiques.
Voir I Publication RS 335, chapitre 8 pour plus d'informations sur les déductions d'assurance des entreprises.
Avertissement
Cet article présente des informations générales pour vous aider dans une discussion sur les dépenses d'assurance des entreprises. Ces problèmes sont plus compliqués qu'une simple liste. Avant de tenter de déduire ces dépenses, consultez votre professionnel de l'impôt.