Calcul de flux de trésorerie gratuit et exemple de flux de trésorerie disponible
Les flux de trésorerie disponibles dans le cadre de l'analyse des flux de trésorerie sont devenus importants il y a quelques années lorsque des cas de fraude d'entreprise ont commencé à surgir, comme le scandale Enron. La raison pour laquelle les investisseurs ont commencé à se tourner vers le concept de flux de trésorerie disponible est qu'il n'était pas aussi facile à manipuler que le bénéfice par action ou le résultat net .
Calcul et exemple de flux de trésorerie disponible
Les flux de trésorerie disponibles suivent l'argent. C'est ce qui vous reste à la fin de l'année ou du trimestre, après avoir payé toutes vos factures et payé pour toutes les nouvelles dépenses en capital. C'est ce qu'il vous reste pour payer les investisseurs. Les flux de trésorerie disponibles peuvent être calculés de trois manières différentes . Tous les trois sont des calculs simples. Voici un exemple de calcul de flux de trésorerie disponible. C'est un calcul très simple et une partie de l' analyse des flux de trésorerie .
Flux de trésorerie disponibles = Flux de trésorerie nets liés à l'exploitation - Dépenses en capital
où les flux de trésorerie nets liés à l'exploitation proviennent de l'état des flux de trésorerie et une augmentation des dépenses en immobilisations provient du bilan
Si vous considérez les flux de trésorerie disponibles sur plusieurs années de données fermes et qu'elles augmentent, cela signifie généralement qu'une croissance des bénéfices est à l'horizon pour l'entreprise. Les entreprises qui ont des flux de trésorerie disponibles en croissance font quelque chose, ou bien plusieurs choses, c'est vrai. Ils peuvent profiter de la croissance des revenus. Ils peuvent gérer efficacement leurs actifs.
Ils peuvent rembourser leur dette. Ils peuvent réduire leurs coûts .
Si le flux de trésorerie disponible diminue au cours d'un certain nombre de périodes, il peut y avoir des nuages noirs à l'horizon pour l'entreprise. Les entreprises ayant des flux de trésorerie disponibles en baisse peuvent s'attendre à une baisse de la croissance des bénéfices et pire. Ils peuvent devoir assumer des niveaux d' endettement croissants et connaître une baisse de liquidité .
Gardez à l'esprit que les flux de trésorerie disponibles ne sont pas complètement à l'abri de la supercherie de la comptabilité. Il n'y a pas de norme réglementaire pour cela, donc il y a plusieurs façons de le calculer, même si je vous ai donné le moyen le plus commun dans cet article. Des éléments tels que les comptes débiteurs et les comptes créditeurs peuvent être manipulés en ce qui concerne le moment où les paiements sont reçus, effectués et enregistrés pour faire paraître les flux de trésorerie disponibles plus importants qu'ils ne le sont.
En tant que propriétaire de petite entreprise, les flux de trésorerie disponibles sont des statistiques que vous devriez calculer régulièrement. Il vous permettra de savoir comment votre entreprise se porte et exactement combien d'argent vous avez à travailler après que toutes vos factures sont payées. Il indique si vous pouvez aller de l'avant et développer votre entreprise ou si vous devez attendre.
Exemple de flux de trésorerie gratuit
À l'exemple de l' état des flux de trésorerie , prenons les données et calculons les flux de trésorerie disponibles de cette firme hypothétique:
- 150 000 $ de flux de trésorerie nets provenant des opérations
- -100 000 investissements dans les usines et équipements
- = Flux de trésorerie disponible positif de 50 000 $
La société XYZ, dans l'exemple, a un flux de trésorerie disponible positif. Ils ont besoin d'analyser leur situation financière très attentivement et de trouver où sont leurs positions de force financière, ainsi que toutes les positions de faiblesses financières, afin qu'ils puissent continuer à être une entreprise prospère.