Quelle est la santé de votre entreprise?
Que faire si votre magasin est frappé par une forte tempête et que vous devez fermer pour des réparations pendant quelques jours?
Ce test est également connu sous le nom de rapport rapide ou ratio liquide, mais ce ne sont que des étiquettes différentes pour le même calcul en fonction de l'industrie qui utilise le terme. Le calcul montre avec quelle facilité une société peut être liquidée et aide les institutions financières à décider de la solvabilité de l'entreprise. Plus il est facile de liquider, moins le risque encouru par la banque ou l'institution financière pour vous offrir un prêt. Le terme «acide» vient de la pratique de l'utilisation de l'acide pour tester les métaux précieux. Les mineurs avaient l'habitude de mettre de l'acide sur l'or pour voir si c'était réel. Si c'était de l'or authentique, il résisterait à l'acide; Si ce n'était pas le cas, il deviendrait vert.
Un calcul simple
Calculez votre ratio avec cette formule: Liquidités ÷ Total des passifs courants
Donc, si vous avez 20 000 $ en espèces à la banque et 10 000 $ en comptes débiteurs, vos liquidités sont de 30 000 $.
(L'inventaire ou les actifs physiques tels que les tables et les chaises ne sont pas inclus dans cette équation.) Si votre passif à court terme (dettes) est de 20 000 $, votre ratio est de 1,5: 1.
Un ratio supérieur à 1: 1 est bon et indique que l'entreprise peut payer ses dettes à court terme sans être dépendante de la vente des stocks.
Les institutions financières et les investisseurs veulent que ce ratio soit aussi élevé que possible pour atténuer le risque d'investir dans votre magasin de détail. Vous pouvez avoir un membre de la famille qui a investi dans l'entreprise qui veut savoir comment son investissement est en train de faire. Dans la plupart des cas, il vous demandera votre état des profits et pertes (P & L) et son bilan . Cependant, ces rapports constituent un instantané et n'illustrent pas à quel point vous pourriez survivre à une mauvaise période.
Utiliser l'information
Certaines entreprises de vente au détail exécutent ce test pour déterminer les démarques. Une entreprise dans une position médiocre ou malsaine avec son ratio d'essai acide pourrait créer un événement de vente énorme pour générer des flux de trésorerie et des niveaux de stocks inférieurs.
Le flux de trésorerie est vital pour gérer votre entreprise au jour le jour, mais un ratio de test acide aidera à analyser la santé à long terme ou la durabilité. Beaucoup de détaillants opèrent à un ratio inférieur à 1: 1 et luttent pour obtenir de l'argent quand ils en ont besoin. Avant d'aller à votre banque, exécutez ce test pour vous-même. Si vous partagez cette information avec eux lors de la demande, vous soulager leurs préoccupations au sujet des risques tout en démontrant que vous êtes un professionnel avisé. Et c'est ce que chaque banque ou investisseur veut à la tête de l'entreprise.