Le flux de trésorerie est l'argent qui circule (entrant et sortant) de votre entreprise en un mois. Bien qu'il semble parfois que les flux de trésorerie ne vont pas dans un sens - hors de l'entreprise - cela va dans les deux sens.
- L'argent provient de clients ou de clients qui achètent vos produits ou services. Si les clients ne paient pas au moment de l'achat, une partie de vos flux de trésorerie provient des recouvrements de comptes débiteurs .
- L'argent sort de votre entreprise sous la forme de paiements pour les dépenses, comme le loyer ou une hypothèque, dans les paiements mensuels de prêt, et dans les paiements pour les impôts et autres comptes créditeurs.
Pensez à «flux de trésorerie» comme une image de votre compte chèque d'entreprise. Si vous recevez plus d'argent que vous n'en sortez, vous êtes dans une situation de "flux de trésorerie positif" et vous en avez assez pour payer vos factures. Si plus d'argent sort que d'entrer, vous risquez d'être à découvert, et vous devrez trouver de l'argent pour couvrir vos découverts. C'est pourquoi les nouvelles entreprises ont généralement besoin de fonds de roulement, sous la forme d'un prêt ou d'une marge de crédit, pour couvrir les pénuries de liquidités.
Argent liquide par rapport à l'argent réel
Pour certaines entreprises, comme les restaurants et certains détaillants, l'argent liquide est en réalité de l'argent - de la monnaie et du papier-monnaie. L'entreprise prend l'argent des clients et paie parfois ses factures en espèces. Les entreprises spécialisées dans les transferts monétaires ont un problème particulier à faire le suivi des flux de trésorerie, d'autant plus qu'elles n'ont pas de suivi de revenu à moins d'avoir des factures ou d'autres documents.
Les entreprises de trésorerie sont plus à risque d'être audités par l'IRS .
Pourquoi les flux de trésorerie sont si importants
Le manque d'argent est l'une des principales raisons pour lesquelles les petites entreprises échouent. La Small Business Administration dit que «les réserves de trésorerie insuffisantes» sont une des principales raisons pour lesquelles les startups ne réussissent pas. C'est ce qu'on appelle «manquer d'argent», et il vous fermera plus vite que toute autre chose.
Flux de trésorerie lors du démarrage d'une entreprise
Traiter les problèmes de trésorerie est plus difficile lorsque vous démarrez une entreprise. Vous avez beaucoup de dépenses et l'argent sort rapidement. Et vous pouvez n'avoir aucune vente ou clients qui vous payent. Vous aurez besoin d'autres sources temporaires de liquidités, comme une marge de crédit temporaire , pour vous permettre d'obtenir une situation de trésorerie positive.
Flux de trésorerie dans une entreprise saisonnière
Les flux de trésorerie sont particulièrement importants pour les entreprises saisonnières - celles qui ont une grande fluctuation d'activité à différents moments de l'année, comme les entreprises de vacances et les entreprises d'été. Gérer les flux de trésorerie dans ce type d'entreprise est délicat, mais cela peut être fait avec diligence.
Flux de trésorerie par rapport au bénéfice
Il est possible que votre entreprise fasse des profits, mais n'a pas d'argent. Comment cela peut-il arriver? La réponse courte est que le profit est un concept de comptabilité, tandis que l'argent, comme indiqué ci-dessus, est seulement le montant dans le compte de contrôle d'affaires. Vous pouvez avoir des actifs, comme des comptes débiteurs (l'argent qui vous est dû par les clients), mais si vous ne pouvez pas recouvrer ce qui est dû, vous n'aurez pas d'argent.
Votre système de comptabilité peut également montrer une différence entre l'argent et les bénéfices. Si votre entreprise fonctionne selon la comptabilité d'exercice, vous reconnaissez le revenu lorsque la facture est envoyée, même si le client n'a pas payé.
Dans ce cas, vous pourriez montrer un profit mais ne pas avoir l'argent.
Comment analyser les flux de trésorerie
La meilleure façon de garder une trace des flux de trésorerie dans votre entreprise est de faire un rapport sur les flux de trésorerie.
Un état des flux de trésorerie examine le changement de trésorerie (dans ce cas, votre compte chèque d'entreprise), de différentes activités commerciales et augmente ou diminue dans d'autres comptes sur le bilan de l'entreprise.
Par exemple:
- Qu'arrive-t-il à l'argent si un client paie une facture?
- Qu'arrive-t-il à l'argent si votre entreprise achète des fournitures?
- Qu'arrive-t-il à de l'argent si vous achetez un ordinateur?
- Qu'arrive-t-il à de l'argent si vous payez un employé ou un entrepreneur indépendant?
Parfois, vous devrez peut-être suivre les flux de trésorerie sur une base hebdomadaire, peut-être même tous les jours.
TheBalance suggère:
Un moyen rapide et facile d'effectuer une analyse des flux de trésorerie consiste à comparer le total des achats impayés au total des ventes dues à la fin de chaque mois. Si le total des achats impayés est supérieur au total des ventes, vous devrez dépenser plus d'argent que le mois prochain, ce qui indique un problème potentiel de trésorerie.
Pour creuser plus profondément dans cette déclaration:
1. À la fin de ce mois, regardez vos ventes totales.
2. Additionnez les achats que vous avez effectués et qui doivent encore être payés.
3. La différence est ce que vous devrez apporter comme revenu pour rester même.
Si cette pénurie de liquidités mensuelle persiste pendant plusieurs mois, vous aurez de plus en plus de retard.
Votre logiciel de comptabilité doit avoir un état des flux de trésorerie comme l'un des rapports standard, ou votre comptable peut l'exécuter pour vous. En savoir plus sur certaines solutions aux problèmes de trésorerie.