Les milles de navettage sont-ils déductibles?
Q: J'étais un entrepreneur indépendant l'année dernière. J'ai voyagé pour avoir mon fils, qui a travaillé sur le travail avec moi, bien que non rémunéré. Puis-je réclamer le kilométrage pour venir le chercher chez moi en frais de kilométrage? De plus, quand je le déposerai après le travail, puis-je réclamer le kilométrage à mon domicile aussi?
R: Non, vous ne pouvez pas demander le kilométrage pour aller chercher votre fils qui travaille pour vous. Les frais de déplacement, qui sont des frais de déplacement de votre domicile au travail, ne sont pas déductibles.
La distance entre la maison et le travail est considérée comme le navettage . Tout le monde doit se rendre au travail, donc l'IRS ne considère pas ces dépenses comme des dépenses d'entreprise. Si vous décidez que vous voulez parcourir de longues distances tous les jours pour vous rendre au travail, vous pouvez toujours faire la navette aussi longtemps que vous êtes à la maison tous les soirs.
Puis-je déduire des miles de voyage comme publicité?
Q: Si je place le logo de ma compagnie sur ma voiture, puis-je déduire mes miles de voyage comme publicité?
R: Non, un logo d'entreprise sur votre voiture n'en fait pas un véhicule d'affaires . Vous devez conserver un journal de vos miles et de vos miles totaux pour l'année.
La dépense de publicité dans cet exemple est le coût de mettre le logo sur la voiture. Conduire la voiture n'est pas de la publicité; c'est juste la conduite. L'IRS dit, "Mettre du matériel d'affichage qui annonce votre entreprise sur votre voiture ne change pas l'utilisation de votre voiture de l'utilisation personnelle à une utilisation professionnelle."
Les miles d'une franchise à domicile sont-ils déductibles?
Q: Si je travaille chez moi en tant qu'entrepreneur indépendant , puis-je réclamer le kilométrage sur les sites de travail et chez moi? Puis-je déduire les déplacements effectués à la banque et au bureau de poste? Que faire si je fais des voyages d'affaires à partir de mon bureau à domicile et que je m'arrête pour faire des courses personnelles?
Comment puis-je calculer le kilométrage?
R: Oui, votre kilométrage vers les sites de travail et vers l'arrière sont des miles d'affaires qui doivent être appuyés par une documentation écrite indiquant où vous êtes allé et combien de milles d'affaires vous avez parcourus. Les voyages à la banque et au bureau de poste sont également considérés comme des miles d'affaires s'ils sont documentés. Les voyages pour les courses personnelles sont ignorés. Le résultat final de vos enregistrements devrait être des miles commerciaux pour l'année (avec un journal écrit de sauvegarde) et le total des miles que vous avez conduit pour l'année. Pour documenter votre kilométrage total, prenez votre odomètre au début et à la fin de l'année. L'IRS regarde souvent l'odomètre sur les factures de réparation automobile pour voir si vos miles totaux sont raisonnables.
En passant, si votre domicile est votre principal établissement, vous pouvez déduire le coût de la conduite de votre domicile à des endroits d'affaires (comme le bureau d'un client ou le magasin de fournitures de bureau) comme une dépense d'entreprise. L'objectif de l'entreprise devrait être la raison du voyage et vous aurez besoin d'avoir d'excellents dossiers sur le but afin de documenter la déduction.
Lequel dois-je utiliser - la déduction forfaitaire ou les dépenses réelles?
Q: Comment puis-je savoir si je dois prendre la déduction standard ou utiliser les dépenses réelles?
R: Vous devriez essayer la déduction de kilométrage standard et la méthode des dépenses réelles pour voir quelle méthode vous donne la plus grande déduction.
Plus la déduction à laquelle vous avez droit est importante, plus vous économisez d'impôt.
Chaque fois que vous réduisez votre revenu imposable en augmentant vos dépenses automobiles, vous réduisez vos impôts fédéraux totaux de 25% à 50% (plus les taxes provinciales applicables), alors assurez-vous de maximiser la déduction automatique en essayant les deux méthodes. Les impôts fédéraux totaux de 25% - 50% sont dus au fait que vous payez l'impôt fédéral , la sécurité sociale et l'assurance-maladie sur n'importe quels bénéfices nets . Votre taux d'imposition fédéral est entre 10% et 35% selon les lois fiscales en vigueur .
En tant qu'entrepreneur indépendant , les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie sont de 15,3% (vous devez payer à la fois l'employé et l'employeur) sauf si vous avez dépassé la limite de sécurité sociale de 106 800 $ pour l'année. Par conséquent, si une méthode de calcul de la déduction automatique équivaut à 1 000 $ de déductions autorisées , vous pouvez économiser 250 $ (25%) à 500 $ (50%) selon votre tranche d'imposition, plus les économies d'impôt.
Pour la méthode du coût réel, déterminez le pourcentage d'utilisation de l'entreprise en fonction des milles commerciaux documentés divisé par le nombre total de kilomètres parcourus pour l'année. Appliquer ce pourcentage aux dépenses réelles de possession et d'utilisation du véhicule; y compris l'essence, l'huile, les pneus, l'entretien et les réparations, l'assurance, les réparations, l'assurance, les droits d'immatriculation et les permis, les lavages de voiture, les paiements de location ou l'amortissement si vous possédez la voiture. Les limites de luxe sont appliquées aux paiements de location et à l'amortissement du véhicule si la voiture a déchargé un poids brut de 6 000 livres ou moins.
Il y a quelques restrictions sur l'utilisation de ces deux méthodes. Vous ne pouvez pas désactiver entre réel et standard d'année en année; Si vous n'utilisez pas la déduction standard en année 1, vous ne pouvez pas l'utiliser en année 2. L'IRS ne vous permet pas d'utiliser la déduction standard dans certains cas si vous utilisez certaines méthodes d'amortissement accéléré sur le véhicule, et il ne peut pas être utilisé pour plus de quatre véhicules. Vérifiez auprès de votre professionnel de l'impôt avant de choisir une méthode de déduction.
Les estimations sont-elles acceptables?
Q: J'ai conduit environ 8 000 miles l'année dernière pour mon entreprise à domicile . J'ai des reçus, mais je n'ai pas enregistré tous les kilomètres. Est-ce une estimation OK? Puis-je encore prendre la déduction si je n'ai pas toutes les informations à l'appui?
R: Non, les miles d'affaires estimés ne sont pas autorisés à supporter votre déduction fiscale . La Cour de l'impôt a refusé les frais d'automobile en 2009 pour le propriétaire d'une société de courtage immobilier et son employé dans l' affaire Engle c. Commissaire . Le contribuable a admis que les montants de kilométrage indiqués étaient des estimations. Dans un avis sommaire, ils ont conclu que, faute de justification, les contribuables n'avaient pas droit à la déduction pour automobile .
L'absence de bons dossiers est probablement la raison la plus courante pour laquelle les contribuables ne parviennent pas à convaincre l'IRS et la Cour de l'impôt d'accepter leurs déductions. Vos dossiers doivent être en temps opportun (enregistrés au moment de la dépense), précis et complets. Assurez-vous d'inclure (a) le but de l'entreprise, en détail, (b) le coût (c) la date, (d) l'emplacement.
Puis-je déduire un kilométrage pour une voiture non-entreprise?
Q: J'utilise la voiture de ma mère pour conduire une entreprise. Je paye le gaz, l'entretien et l'assurance. Puis-je déduire l'utilisation de la voiture comme dépense d'entreprise ?
R: Vous pouvez déduire les dépenses réelles que vous payez et aussi longtemps que vous conservez des dossiers contemporains (à ce moment-là) pour ces dépenses. Vous devez avoir la preuve que vous payez le gaz, la maintenance et l'assurance et que vous avez besoin d'enregistrements substantiels pour soutenir votre utilisation commerciale. Assurez-vous de sortir votre usage personnel et l'usage personnel de votre mère.
Si vous conduisez en tant qu'employé, vous pouvez déduire les frais de conduite professionnelle dans votre déclaration de revenus personnelle à l'annexe A - déductions détaillées. Vous ne pouvez pas réclamer les dépenses pour lesquelles vous avez reçu un remboursement, mais vous pouvez réclamer les dépenses que vous avez payées. Encore une fois, de bons dossiers vous éviteront des ennuis si vous êtes audité.
Questions les plus fréquemment posées sur le kilométrage d'affaires
Avertissement: Les informations sur ce poste et sur ce site Guide sont à titre informatif seulement; il ne s'agit pas d'un conseil fiscal ou juridique. Chaque situation est spécifique. Consultez votre CPA ou votre avocat pour discuter de vos questions d'affaires spécifiques.