Identification fiscale, ID de l'employeur ou numéro d'identification fiscale individuel expliqué
En tant que propriétaire d'entreprise, vous devez connaître les différents types d'identification pouvant être acceptés à différentes fins commerciales.
Quelle est la différence entre un numéro d'identification fiscale, une identification d'employeur et un ITIN?
Un numéro d'identification de contribuable est un terme générique utilisé par l'Internal Revenue Service pour désigner les types de numéros qu'il permet d'utiliser à des fins fiscales et d'identification. Bien que ces chiffres puissent être utilisés à des fins d'identification, ils sont principalement utilisés pour suivre les paiements aux particuliers aux fins de l'impôt sur le revenu fédéral et d'autres fins fiscales.
Les possibilités pour les types de numéros d'identification des contribuables comprennent:
- Numéro de sécurité sociale (SSN). Un numéro de sécurité sociale est l'identifiant le plus commun pour l'identification personnelle et les fins fiscales.
- Numéro d'identification de l'employeur . Une identification d'employeur (ou EIN, pour faire court) est un numéro d'identification d'impôt fédéral pour des entreprises. Bien qu'il soit étiqueté comme un identifiant pour les «employeurs», vous n'avez pas besoin d'employés pour avoir besoin d'un EIN.
- Numéro d'identification du contribuable individuel (ITIN)
Qu'est-ce qu'un numéro d'identification de contribuable individuel (ITIN)?
Un numéro d'identification de contribuable individuel (ou ITIN) est un numéro à neuf chiffres émis par l'IRS aux personnes qui doivent avoir un numéro d'identification, mais qui ne sont pas admissibles à un numéro de sécurité sociale ou un numéro d'identification de l'employeur.
Les ITIN sont à des fins de déclaration d'impôt seulement; ils ne peuvent pas être utilisés à des fins d'identification. Vous devez obtenir un numéro de sécurité sociale des nouveaux employés à utiliser sur le formulaire W-4 . Un ITIN ne peut pas être utilisé pour autoriser un travail aux États-Unis ou fournir une éligibilité à la sécurité sociale ou à d'autres avantages.
Exemples d'individus qui pourraient avoir besoin d'un ITIN
- L'étranger non-résident qui produit une déclaration de revenus des États-Unis et qui n'est pas admissible à un NAS
- Étranger résidant aux États-Unis (en fonction des jours de présence aux États-Unis) produisant une déclaration de revenus américaine et non admissible à un NAS
- Personne à charge ou conjoint d'un citoyen américain / résident étranger
- Personne à charge ou conjoint d'un titulaire de visa étranger non résident.
Quel numéro de contribuable est utilisé par une entreprise à propriétaire unique?
Une entreprise individuelle utilise couramment le numéro de sécurité sociale du propriétaire pour le numéro de taxe pour l'entreprise. Puisque les fichiers d'entreprise et les impôts sont payés par l'intermédiaire de la déclaration de revenus personnelle du propriétaire, le numéro de sécurité sociale est le seul numéro d'identification de contribuable nécessaire.
Quel numéro de contribuable une SARL, une société de personnes ou une société utilise-t-elle?
Les entreprises qui sont enregistrées auprès de l'IRS utilisent généralement un numéro d'identification de l'employeur pour l'identité de l'entreprise. Un numéro d'identification d'employeur (EIN) est utilisé par tous les autres types d'entreprises, même si l'entreprise n'a pas d'employés. Les banques exigent souvent une nouvelle entreprise pour avoir un EIN avant de pouvoir ouvrir un compte bancaire d'entreprise . Vous pouvez demander un EIN en ligne sur le site Web de l'IRS.
Le type d'entreprise LLC à un seul membre est une exception. Si vous êtes le seul propriétaire d'une LLC, vous devez utiliser votre numéro de sécurité sociale, et non le numéro d'identification fiscale (EIN) de l'entreprise.
Quel numéro de contribuable les particuliers utilisent-ils?
La plupart des contribuables ont un numéro de sécurité sociale à utiliser à des fins fiscales.
Mais certaines personnes n'ont pas le SSN; ces personnes utilisent un ITIN ou un numéro d'identification de contribuable individuel. Ce numéro est destiné aux particuliers, et non aux entreprises, et est utilisé à des fins de traitement fiscal pour les personnes qui ne sont pas éligibles aux numéros de sécurité sociale. Un ITIN est utilisé par des ressortissants étrangers ou des immigrants ou leurs conjoints. Il ne peut pas être utilisé pour vérifier l'éligibilité au travail ou pour les prestations de sécurité sociale.
Remarque: Un employeur, vous pouvez accepter un ITIN d'un individu à des fins fiscales (pour remplir un W-4 à la location, par exemple), mais l'IRS dit un ITIN ne doit pas être utilisé à des fins d'identification ou de prestations, comme la sécurité sociale.
Est-ce que mon entreprise a besoin d'un numéro d'identification fiscale?
Si vous faites des affaires dans un état, y compris en ayant un revenu, en embauchant des employés ou en vendant des biens ou des services , vous devrez également obtenir un numéro d'identification d'impôt d'état pour.
Ce numéro est émis lorsque vous vous inscrivez auprès de votre département d'état des recettes. En savoir plus sur CPN comme une alternative.
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