Déductions de coûts de démarrage
Vous pouvez déduire jusqu'à 5 000 $ en frais de démarrage et 5 000 $ en frais d'organisation pour la première année d'activité. Ces déductions s'appliquent aux dépenses payées ou engagées après octobre.
22, 2004. Les règles diffèrent pour les dépenses avant cette date ou si vos coûts dépassent 50 000 $. Les dépenses qui ne sont pas déduites peuvent être amorties sur une période de 180 mois, qui commence lorsque vous ouvrez votre entreprise. Vous pouvez radier ou amortir les études de marché , la publicité, la formation des employés, les voyages d'affaires, les conseils juridiques et autres coûts.
Retenues d'éducation
L'IRS a des directives strictes pour la déduction des frais d'études, alors assurez-vous de lire attentivement la publication 970, «Déductions d'entreprise pour l'éducation liée au travail». En règle générale, les employeurs peuvent déduire les frais de scolarité des employés si les cours permettent de maintenir ou d'améliorer leurs compétences professionnelles ou si les employés ont besoin de poursuivre leurs études pour poursuivre leurs études. Si vous êtes travailleur autonome, vous pouvez également déduire certaines dépenses d'éducation. Le transport vers et depuis les classes peut être déductible. Toutefois, vous ne pouvez pas déduire les frais d'études qui vous entraînent dans un nouveau domaine.
Déductions de véhicules
Les déductions automatiques sont clairement délimitées en vertu des règles de l'IRS et ont tendance à être parmi les éléments les plus scrutés, de sorte qu'un archivage méticuleux est essentiel. Vous pouvez déduire les frais de véhicule soit par le mile (pour l'année d'imposition 2006, l'IRS a permis une déduction de 44,5 cents par mile conduit à des fins commerciales ) ou pour les dépenses réelles telles que l'essence et l'entretien.
Si vous utilisez votre véhicule personnel au travail, tenez des dossiers précis sur l'endroit où vous êtes allé et la nature de votre entreprise. Vous pouvez également déduire un véhicule nouvellement acheté (même s'il a été acheté d'occasion) en une seule déduction ou par amortissement, ce qui vous permet d'amortir des coûts d'équipement d'entreprise sur plusieurs années.
L'IRS stipule que l'utilisation personnelle automobile ne peut pas être radiée comme une dépense liée à l'entreprise, alors assurez-vous de suivre les directives de la publication 463. Si vos employés utilisent une voiture d'affaires pour usage personnel, l'IRS vous demande d'enregistrer la valeur leurs formes W-2 ou leurs salaires. Pour les crédits, gardez un œil sur les initiatives IRS respectueuses de l'environnement: Vous pourriez recevoir jusqu'à 3 150 $ du gouvernement si vous avez acheté un hybride pour votre entreprise depuis 2005. Consultez le formulaire 8910 pour plus de détails.
Déductions d'équipement
Les petites entreprises peuvent déduire jusqu'à 108 000 $ pour l'achat d'équipement en 2006. La déduction est prévue à l' article 179 du Code des impôts et est réduite si les achats d'équipement dépassent 430 000 $. La déduction des années précédentes était seulement d'environ 25 000 $; en 2007, il atteindra 112 000 $. À partir de maintenant, cependant, les déductions plus élevées ne sont bonnes qu'en 2009.
L'équipement ne doit pas nécessairement être neuf, tant qu'il a été acheté récemment et sera utilisé au moins la moitié du temps pour votre entreprise. L'équipement comprend des ordinateurs, des machines, des meubles, des voitures et une foule d'autres nécessités. L'équipement mobile compte généralement; la propriété n'a pas. Vous devrez remplir le formulaire 4562 pour prendre la déduction. Les entreprises qui choisissent de ne pas prendre la déduction immédiate peuvent radier une partie de leurs achats d'équipement sur plusieurs années par dépréciation.
Déductions de divertissement
L'IRS ne dérange pas votre mélange d'affaires avec plaisir - dans la raison. Vous pouvez déduire jusqu'à 50% des frais de représentation pour les réunions d'affaires non remboursées. Le divertissement doit se dérouler dans un «cadre d'affaires clair» (comme lors d'une conférence) ou doit précéder ou suivre immédiatement une réunion d'affaires.
Si vous êtes travailleur autonome, la limite de déduction de 50% ne s'applique pas.
Déductions de voyage
Les frais de voyage non remboursés sont déductibles d'impôt. L'IRS recommande de conserver un journal de vos dépenses et reçus. Le transport (comme le transport aérien), l'hébergement et même le nettoyage à sec peuvent être déduits, ainsi que la moitié des repas d'affaires. Vous pouvez également déduire les dépenses des associés qui voyagent avec vous. Vous ne pouvez pas déduire des dépenses pour des membres de la famille ou des amis s'ils vous accompagnent, à moins qu'ils ne soient des employés et qu'ils participent professionnellement à la fin du voyage, mais il est bon de déduire votre part du voyage.
Déductions de logiciels
Les logiciels doivent normalement être radiés sur trois ans, car ils serviront votre entreprise pendant plus d'un an. Cependant, l'article 179 permet aux petites entreprises de déduire intégralement le logiciel sur étagère l'année de l'achat, pourvu qu'il soit utilisé la même année.
Déductions caritatives
Les sociétés en commandite, les sociétés S et les sociétés à responsabilité limitée exigent toutes que leurs membres déposent les taxes de l'entreprise sur leurs formulaires personnels, y compris les dons de bienfaisance . Les dons sont «transmis» aux membres, comme le revenu de l'organisation. Les sociétés C ont droit à des déductions corporatives.
Les particuliers peuvent déduire entre 30% et 50% de leur revenu brut ajusté aux 501 (c) (3) organismes de bienfaisance et fondations admissibles. Les entreprises peuvent déduire jusqu'à 10% de leur revenu imposable, selon Wise Giving Alliance du Better Business Bureau. Si vous voulez contribuer 250 $ ou plus et recevoir une déduction, vous devez avoir une lettre de l'organisation pour vérifier votre don.
Si votre entreprise fait un don autre qu'en espèces, comme donner une voiture ou un ordinateur, déterminez combien vous pouvez déduire. La déduction diminuera si vous avez déjà reçu un allégement fiscal pour la propriété donnée ou si elle a perdu une valeur importante. Vérifiez à la fois la publication 551 et la déduction de l'article 179.
Déductions publicitaires
Les publicités et promotions directement liées à votre entreprise sont déductibles à titre de frais divers . Voir la publication 535 pour annuler les frais publicitaires et autres.
Déductions de frais juridiques et professionnels
Les frais de comptable et d' avocat sont déductibles à titre de dépenses d'entreprise , mais vous ne pouvez pas déduire les honoraires professionnels pour l'achat d'actifs d'entreprise tels que du matériel. Ces frais sont inclus dans les coûts d'achat. Les propriétaires uniques peuvent radier des honoraires de professionnels de l'impôt à l' annexe C ou à l'annexe C-EZ . Pour les propriétaires uniques, toutes les dépenses supplémentaires peuvent être déduites sur l'annexe A de votre 1040 .
Vérifiez auprès d'un professionnel de l'impôt pour plus de conseils sur l'interprétation de ces options IRS.
Tiare Rath est journaliste indépendant et ancien chroniqueur de finances personnelles pour MarketWatch.com.