La plupart des petites entreprises doivent utiliser l' annexe C pour calculer leurs taxes d'affaires. L'annexe C énumère les revenus et les dépenses de l'entreprise et calcule le revenu net de l'entreprise.
Certaines petites entreprises peuvent utiliser l' annexe C-EZ à la place. L'annexe C-EZ énumère seulement les informations primaires sur l'entreprise et ne comprend qu'un simple calcul du bénéfice d' entreprise (revenu net ).
Qu'est-ce qui pourrait être plus facile?
L'IRS dit:
Les petites entreprises et les employés statutaires dont les dépenses sont inférieures ou égales à 5 000 $ pourraient être en mesure de produire l'annexe C-EZ plutôt que l'annexe C.
Comment déterminer votre admissibilité à l'annexe C-EZ
Voici les exigences de l'IRS pour l'admissibilité à déposer l'annexe C-EZ. Vous devez répondre à toutes ces exigences. Vous pouvez utiliser l'annexe C-EZ si vous:
- Avait des dépenses d'affaires de 5 000 $ ou moins au cours de l'année
- Utiliser la méthode de comptabilité de caisse
- N'a eu aucun inventaire à aucun moment de l'année
- N'a pas eu de perte nette de votre entreprise; en d'autres termes, votre entreprise a réalisé un bénéfice pour l'année
- Il n'y avait qu'une entreprise à titre d' entreprise à propriétaire unique , de coentreprise qualifiée ou d'employé statutaire
- Vous n'avez reçu aucune carte de crédit ou paiements similaires autres que ceux inclus dans votre revenu d'entreprise
- N'a eu aucun employé pendant l'année
- N'a eu aucune dépréciation ou amortissement pour l'entreprise
- Vous n'avez pas déduit les frais d' utilisation commerciale de votre maison , ou
- N'a pas eu des pertes d'activité passives non autorisées de l'entreprise l'année précédente
Quels types d'entreprise peuvent déposer l'annexe C-EZ?
Cette exigence concernant les types d'entreprise peut être un peu confuse, alors voici plus d'informations sur les types d'entreprises qui peuvent déposer l'annexe C-EZ (en notant que vous ne pouvez avoir qu'une seule entreprise):
- Dépôt en tant que propriétaire unique , qui comprend une entreprise à un seul associé
- Le dépôt à titre de coentreprise qualifiée , c'est-à-dire une société mixte mari-femme produisant deux formulaires de l'annexe C, ou
- Dépôt comme un employé statutaire (un représentant des ventes, chauffeur commissionné, ou un vendeur d'assurance-vie, par exemple).
Annexe C-EZ et taxes sur le travail indépendant
Les petites entreprises qui déposent l'annexe C-EZ pour leurs taxes d'affaires doivent également payer des impôts sur le travail indépendant (sécurité sociale et assurance-maladie) sur le bénéfice de ces entreprises. Vous devrez remplir l' annexe SE pour calculer votre impôt sur le travail indépendant et l'ajouter à votre impôt sur le revenu dans votre déclaration de revenus personnelle.
Comment puis-je remplir l'annexe C-EZ?
Parce que vous avez une entreprise simple, remplir l'annexe C-EZ est également un processus simplifié.
Partie I: Complétez les informations générales sur votre entreprise:
- Activité principale ou profession
- code d'entreprise (code SCIAN)
- Numéro d'identification fiscale (EIN ou autre)
- Nom et adresse de l'entreprise
Partie II-Figure Votre bénéfice net
Total de vos recettes brutes de votre entreprise. Comptez le revenu du travail pour les autres; vous pouvez recevoir un formulaire 1099-MISC pour ce travail. N'incluez pas le travail pour lequel vous étiez employé et qui a reçu un formulaire W-2.
Soustrayez les dépenses des recettes pour obtenir votre bénéfice net. Pour plus de détails sur les dépenses d'entreprise, vous pouvez déduire, consultez cet article sur les déductions d'entreprise de A à Z.
Si vos dépenses d'entreprise dépassent 5 000 $, vous ne pouvez pas utiliser l'annexe C-EZ; vous devrez utiliser l'annexe C.
Vous devrez peut-être utiliser des lignes supplémentaires pour fournir des détails sur des éléments tels que les repas et les divertissements.
Partie III: Fournissez des renseignements sur l' utilisation professionnelle de votre véhicule , si vous en demandez un à des fins commerciales, vous devrez inclure les miles que vous avez conduit à des fins commerciales au cours de l'année, et les miles personnels.
C'est tout ce que vous devez fournir sur ce formulaire. Bien sûr, vous devriez avoir tous les dossiers (l'IRS appelle cette «preuve») sur vos revenus, dépenses et véhicule, au cas où vous avez vérifié.
Qu'arrive-t-il si je ne suis pas admissible à utiliser l'annexe C-EZ?
Si votre entreprise ne répond pas à toutes les exigences d'utilisation de l'annexe C-EZ, vous devrez utiliser l'annexe C régulière pour produire vos taxes pour les petites entreprises.
En savoir plus sur l' annexe C, y compris les instructions sur la façon de préparer et de remplir ce formulaire.
Comment soumettre l'annexe C-EZ à l'IRS?
Vous inclurez l'annexe C-EZ avec votre déclaration de revenus personnelle. Le revenu net de l'annexe C-EZ est inscrit à la ligne 12 (Revenu d'entreprise) à la première page de votre déclaration.