Inclure l'annexe C ou l'annexe K-1 sur votre formulaire 1040
Peu importe le type d'entreprise que vous possédez, même si vous possédez une société, le revenu que vous recevez de votre entreprise va directement à votre déclaration de revenus personnelle. Cela signifie que les profits de l'entreprise que vous recevez chaque année doivent être déclarés et payés dans le cadre de votre 1040 personnel.
La façon dont cette information sur la taxe professionnelle entre dans votre déclaration personnelle dépend du type d'entreprise que vous possédez.
- Si votre entreprise est une entreprise à propriétaire unique ou une société unipersonnelle, vous déclarez votre revenu d'entreprise à l'annexe C.
- Si votre entreprise est une société de personnes ou une société à personnes multiples, vous déclarez votre revenu d'entreprise dans l'annexe K-1 (formulaire 1065).
- Si votre entreprise est une société S , vous déclarez votre revenu d'entreprise selon un type différent de l'annexe K-1 (formulaire 1120S).
- Si votre entreprise est une société C, vous déclarez un revenu de dividendes dans votre déclaration de revenus personnelle. Si vous travaillez dans la société, vous êtes considéré comme un employé et ce revenu est imposé comme revenu d'emploi.
Ne t'inquiète pas. tout sera expliqué.
Cette discussion s'applique à l' annexe C pour une LLC à propriétaire unique ou à un seul membre, à l'annexe K-1 pour une société en nom collectif, LLC à plusieurs membres, ou société S, et au revenu de dividendes pour les actionnaires corporatifs. Voici comment vous incluez cette information sur votre déclaration de revenus personnelle
Dépôt des taxes en tant que propriétaire unique ou associé unique
Si vous produisez des déclarations d'impôt à titre de propriétaire unique ou de société unipersonnelle (qui est imposée comme une entreprise à propriétaire unique ), vous utiliserez l' annexe C pour déterminer le revenu net de votre entreprise.
Entrez l'information sur le revenu ou la perte nette, telle que calculée à l'annexe C de la ligne 12 (Revenu ou perte d'entreprise). Ce total est inscrit sur votre 1040 personnel sur la ligne 12. Le bénéfice net ou la perte de votre entreprise est utilisé avec tout autre revenu que vous pourriez avoir pour calculer votre revenu brut ajusté et vos impôts personnels.
Plus de renseignements sur l'annexe C , y compris les instructions sur la façon de se préparer, quand vous pouvez utiliser l' annexe C-EZ , et plus encore.
Dépôt des taxes en tant que partenaire ou membre de LLC
Si vous produisez des déclarations de revenus en tant que partenaire d'une société de personnes ou membre d'une société à responsabilité multiple (qui est imposée comme société de personnes), vous utiliserez l'annexe K-1 (formulaire 1065) pour déterminer le revenu net de votre entreprise. L'annexe K-1 (formulaire 1065) indique tous les revenus de la société, y compris les dividendes, les distributions, les intérêts, les redevances et les gains en capital.
L'information de l'annexe K-1 est obtenue à partir de la déclaration de revenus de partenariat ( formulaire 1065 ) qui était auparavant remplie et déposée séparément auprès de l'IRS. Les totaux sur le formulaire 1065 sont répartis entre les partenaires en fonction de leur part du partenariat, tel que détaillé dans l' accord de partenariat ou d'exploitation (pour une LLC). Aucune taxe n'est payée sur le formulaire 1065; c'est seulement un retour d'information .
L'annexe K-1 comprend plusieurs renseignements qui doivent être inclus au bon endroit à l' annexe E - Revenus et pertes supplémentaires . Ensuite, l'information totale de l'annexe E est inscrite sur votre formulaire personnel 1040 à la ligne 17.
Situation particulière pour les conjoints en tant que partenaires
Si vous et votre conjoint êtes associés dans une entreprise, vous pourriez être admissible à produire votre déclaration de revenus d'entreprise à titre de coentreprise qualifiée (QJV). Dans ce cas, vous pourriez être en mesure de produire deux annexes C plutôt qu'une déclaration de partenariat.
Votre éligibilité pour choisir le statut de QJV dépend de votre état et d'autres circonstances.
Dépôt des taxes en tant que propriétaire d'une société S
Si vous avez un revenu en tant que propriétaire (actionnaire) d'une société S, vous produisez un type différent d'annexe K-1 pour le formulaire 1120S. L'information est semblable à celle de l'annexe K-1 pour une société de personnes, et elle est basée sur votre part des différents types de revenus de la société S. La société S produit une déclaration de revenus d'entreprise sur le formulaire 1120-S).
Dépôt des taxes en tant qu'actionnaire corporatif
La société paie des impôts sur son revenu, mais si vous recevez des dividendes en tant qu'actionnaire, vous devez payer des impôts sur ce revenu de dividendes. Les dividendes sont imposés soit comme un revenu ordinaire, soit comme un gain en capital. (Oui, il s'agit d'une double imposition .) Vous recevrez un 1099-DIV montrant votre revenu de dividendes.
Vérifiez auprès de votre professionnel de l'impôt pour plus de détails sur la façon de déclarer le revenu de dividendes.
Inclure le revenu d'entreprise à l' annexe SE pour les impôts sur le travail indépendant
En plus de payer des impôts sur le revenu de votre entreprise, vous devrez peut-être également payer des impôts sur le travail indépendant (Sécurité sociale / Assurance-maladie pour les travailleurs autonomes). Si vous êtes le propriétaire d'une société ou d'une société S, vous n'êtes pas considéré comme un travailleur autonome.
Le revenu de votre entreprise est utilisé pour déterminer le montant de l'impôt sur le travail indépendant. Vous devez insérer l'information dans votre revenu net de l'annexe C, votre quote-part du revenu de la société de personnes tiré de l'annexe K-1, ou du revenu de votre société à l'annexe K-1 (1120S). L'annexe SE utilise cette information pour calculer votre passif d' impôt sur le travail indépendant .
Envoyez votre déclaration de revenus à temps
Assurez-vous de produire votre déclaration de revenus afin qu'elle soit reçue par l'IRS au plus tard à la date d'échéance. Vérifiez ces deux articles:
- Cet article contient des informations à jour sur les dates d'échéance des déclarations de revenus pour l'année d'imposition en cours (l'année sur laquelle vous travaillez actuellement)
- Cet article sur la façon de produire votre déclaration de revenus d' entreprise vous donnera l'information dont vous avez besoin pour vous assurer que votre déclaration de revenus est reçue à temps.
Obtenir de l'aide avec le dépôt de la taxe professionnelle
Il est préférable d'avoir un préparateur de taxe vous aider avec ce travail, ou d'utiliser un logiciel d'impôt qui vous permettra d'entrer les informations sur un K-1 vierge et de les placer automatiquement dans la bonne section de votre 1040.