Honoraires pour les comptables et les avocats
Ce que vous ne pouvez PAS déduire comme frais juridiques et professionnels
Certains de ces honoraires et coûts professionnels ne sont spécifiquement pas déductibles à titre de frais d'entreprise, alors que d'autres peuvent être déductibles à d'autres endroits de votre déclaration de revenus d'entreprise.
Dépenses personnelles: Les honoraires versés aux professionnels pour des conseils personnels, des impôts personnels ou des services juridiques personnels ne sont pas des dépenses d'entreprise déductibles. Cela s'appliquerait aux frais mensuels (pour la tenue de livres, par exemple) et aux paiements annuels ou ponctuels. Par exemple, si vous avez des frais de préparation d'impôt pour vos taxes d'affaires et personnelles, vous devrez séparer le coût entre les deux parties de votre déclaration.
Par exemple, si vous devez inclure le revenu net de votre entreprise à l' annexe C avec votre déclaration de revenus personnelle, vous devrez demander à votre spécialiste en déclarations de vous facturer séparément l'annexe C et le reste de votre déclaration de revenus. Ensuite, utilisez votre compte chèque d'entreprise ou carte de crédit d'entreprise pour la partie affaires et vos fonds personnels pour la partie personnelle.
Si le travail personnel et l'entreprise ne sont pas si facilement séparés, vous devriez estimer quel pourcentage du travail est lié à l'entreprise et ne payer que ce pourcentage de votre compte d'entreprise.
Lobbyistes professionnels: Vous ne pouvez pas déduire les honoraires versés à des lobbyistes professionnels pour représenter les intérêts de votre entreprise dans une législature locale, étatique ou fédérale.
Déduire l'achat d'actifs commerciaux
Si vous payez des frais juridiques ou d'autres frais à des professionnels pour vous aider à acheter un actif d'entreprise (comme un immeuble ou un autre bien), vous ne pouvez pas déduire ces frais dans la catégorie «frais juridiques et professionnels».
Vous devez inclure ces frais dans le coût de l'actif commercial, qui est ensuite capitalisé .
Déduire les frais de démarrage d'une entreprise
Les honoraires versés à un avocat ou à un comptable dans le cadre du démarrage de votre entreprise ne peuvent être considérés dans la catégorie des honoraires professionnels et juridiques. Ces frais font partie du coût de démarrage de l'entreprise , et ils doivent être inclus dans ce coût. Une partie du coût de démarrage peut être considérée comme une dépense dans votre première année d'activité, mais le reste de ces coûts de démarrage sont étalés sur plusieurs années. Certains de ces frais juridiques et professionnels pour un démarrage d'entreprise peuvent inclure:
- Coût de l' embauche d'un comptable ou d'un consultant pour mettre en place votre système de comptabilité d'entreprise et votre système d'archivage
- Coût pour un avocat pour vous aider à enregistrer votre entité juridique d'affaires avec votre état
- Coût pour un avocat pour établir vos dossiers de corporation et préparer vos règlements , si vous commencez en tant que corporation
- Coût pour un avocat d'écrire votre accord de partenariat pour un partenariat ou un accord d'exploitation pour une LLC.
Où montrer ces dépenses
- Pour les entreprises à propriétaire unique et les sociétés à membre unique, indiquez ces dépenses à la section «Dépenses» de l' annexe C
- Pour les sociétés de personnes et les sociétés à personnes multiples, indiquez ces dépenses dans la section «Déductions» du formulaire 1065
- Pour les sociétés, indiquez ces dépenses dans la section «Déductions» du formulaire 1120.
Si vous n'êtes pas sûr de la ligne de votre retour à utiliser, vérifiez auprès de votre préparateur d'impôt ou utilisez un logiciel d'impôt en ligne.
Déclaration des paiements aux conseillers juridiques et professionnels
Vous devrez peut-être produire un 1099-MISC montrant le montant que vous avez payé aux conseillers juridiques et professionnels si vous payez l'une de ces personnes plus de 600 $ dans une année civile. Il y a quelques exceptions à cette exigence. Savoir qui donner un formulaire 1099-MISC est compliqué, surtout quand il s'agit d'avocats. Cet article vous donne plus d'informations sur qui doit recevoir un formulaire 1099-MISC.
Avertissement: Cet article présente des informations générales; Je ne suis pas avocat fiscaliste ni spécialiste de la préparation des déclarations de revenus. Reportez-vous aux publications de l'IRS et consultez votre spécialiste en déclarations avant de déduire les dépenses .