Passer d'un type à un autre, avec une liste de contrôle
La plupart du temps, une entreprise passe d'une structure moins complexe à une structure plus complexe, mais il arrive parfois qu'une organisation plus complexe, comme une société , par exemple, décide de devenir moins complexe.
Pourquoi changer votre type d'entreprise
Comme une entreprise se développe, les choses changent. Voici quelques raisons pour lesquelles une entreprise pourrait décider de faire un changement:
Protection de responsabilité . Beaucoup de petites entreprises commencent comme propriétaires uniques et décident à un moment donné de réduire leur responsabilité personnelle en formant une entité commerciale qui peut offrir une certaine protection de la responsabilité, comme une LLC ou une société.
Considérations fiscales Le plus souvent, les entreprises changent de type légal pour des raisons fiscales. Le changement le plus commun pour cette raison est d'une entité intermédiaire à une société. Une entité intermédiaire est une entreprise qui paie des impôts au moyen des déclarations de revenus personnelles de ses propriétaires. Ces entités - entreprise individuelle, partenariat et LLC - doivent payer des impôts sur le revenu net total de l'entreprise chaque année. Une société peut conserver une partie de son revenu (le garder dans l'entreprise), ce qui réduit la facture de l'impôt des sociétés.
Si votre entreprise commence à ne pas faire beaucoup de profit, vous pouvez envisager un changement
Des employés. Avoir des employés modifie la responsabilité et la complexité de votre entreprise, et vous pourriez vouloir envisager d'aller à un type d'entreprise qui vous offre une meilleure protection contre les poursuites judiciaires.
Aller au public Une petite entreprise pourrait décider de financer l'expansion en devenant publique; c'est-à-dire vendre des actions au public.
Le passage au public exige habituellement que l'entreprise devienne une société.
Changement de propriétaire L'ajout de propriétaires ou le départ des propriétaires peut suggérer un changement dans la structure de l'entreprise.
Utiliser un avocat pour aider à changer la structure de l'entreprise
Dans la plupart des changements décrits ci-dessous, c'est une bonne idée d'impliquer un avocat dans le processus, pour s'assurer que vous ne manquiez pas de détails importants ou d'implications fiscales ou juridiques du changement. Dans la plupart des cas, les questions fiscales et juridiques sont en jeu, de sorte que vous pouvez obtenir l'avis d'un professionnel de l'impôt ainsi que d'un avocat.
Changement d'une entreprise individuelle
Une entreprise à propriétaire unique est considérée comme le formulaire d'organisation commerciale par défaut. Si votre entreprise n'est pas enregistrée comme autre chose dans votre état, vous êtes un propriétaire unique. Une entreprise à propriétaire unique est la plus facile à former; Aucun enregistrement d'entreprise n'est requis et aucun document officiel n'est requis. Il est facile de passer d'une entreprise individuelle à une autre forme juridique.
- Entreprise individuelle à Limited Liability Company (LLC) ou en partenariat . L'entreprise doit s'inscrire en tant que LLC ou partenariat avec l'État dans lequel elle exerce ses activités. Ensuite, les propriétaires doivent créer des documents appropriés pour gérer l'entreprise - un accord d'exploitation pour une LLC ou un accord de partenariat pour un partenariat.
- Entreprise individuelle à Corporation . Le processus de transformation d'une entreprise individuelle en une société est similaire à la modification apportée à une société à responsabilité limitée ou à une société de personnes - en déposant des documents d'enregistrement auprès de l'État dans lequel vous faites affaire. Dans le cas d'une société, vous devez également désigner des actionnaires et des dirigeants, créer des règlements administratifs et d'autres tâches dans le processus de création d'une société.
- Entreprise individuelle à S Corporation . Le changement de toute entité commerciale à une société S nécessite d'abord la formation d'une société, puis une demande à l'IRS d'élire le statut de société S. Ainsi, une entreprise à propriétaire unique souhaitant devenir une société S passerait d'abord par le processus de constitution, puis élirait le statut de société S au moment approprié.
Changement de LLC / partenariat à Corporation / S corporation
Plusieurs options sont possibles pour changer une LLC ou un partenariat à une société.
- Si la raison du changement est principalement les taxes, la LLC peut demander à être imposée en tant que société , laissant la structure LLC en place. Il y a aussi un moyen pour une LLC d'être limitée en tant que société S.
- La LLC peut être dissoute et une société distincte formée.
- La LLC peut devenir une filiale de la société nouvellement formée.
- Il peut y avoir d'autres possibilités, impliquant les intérêts de propriété des anciens membres / partenaires LLC.
Ce changement doit être fait avec l'avis d'un conseiller fiscal et d'un conseiller juridique.
Changement de type d'entreprise et nom de votre entreprise
Dans certains cas, la modification de la structure juridique de votre entreprise nécessitera une modification du nom de votre entreprise . Par exemple, la plupart des États exigent une LLC pour inclure des termes spécifiques, comme «LLC», dans le nom de l'entreprise. Si vous changez une LLC à une société, vous devrez changer le nom pour supprimer la désignation LLC et ajouter une désignation d'entreprise (Inc., par exemple).
Un changement de nom de l'entreprise nécessitera également des notifications aux autorités fédérales, étatiques et locales chargées des licences et des taxes. Cet article décrit le processus de modification du nom de votre entreprise .
Une liste de contrôle pour changer votre type d'entreprise
En plus de changer la forme juridique de l'entreprise, d'autres notifications et enregistrements sont nécessaires.
- Un nouveau numéro d'identification d'employeur (EIN) ( numéro d'identification fiscale pour les entreprises) sera probablement requis. Vous devrez annuler le numéro EIN précédent et en demander un nouveau à l'IRS.
- Vous aurez probablement besoin d'une nouvelle déclaration de nom fictif (DBA ), que vous pourrez obtenir auprès de votre comté.
- Vous devrez modifier les informations commerciales avec votre autorité fiscale de l'État (pour les taxes de vente, par exemple) et d'autres organismes publics .
- Les autorités fiscales des villes et des comtés ainsi que les agences de licences et de permis devront être notifiées.
- Et bien sûr, vous devrez informer tous ceux avec qui vous faites des affaires, y compris les fournisseurs, les conseillers et les clients.