Comment facturer pour différentes situations fiscales
En raison des exigences fiscales différentes des diverses provinces et des règles entourant la taxe sur les produits et services ( TPS ) et la taxe de vente harmonisée ( TVH ), une entreprise qui se qualifie de petit fournisseur en Alberta a des exigences différentes d'une facture affaires en Ontario qui ne le fait pas.
Voici donc une collection de modèles de factures qui fournissent des modèles des différentes factures requises par différents scénarios fiscaux. Choisissez celui qui correspond à la situation fiscale de votre entreprise.
Vous trouverez ci-dessous les liens vers les différents modèles de factures au Canada. Il y a une liste des provinces et territoires qui imposent des taxes pour votre commodité.
Modèles de factures
- Comment facturer la vente de produits sans taxes (modèle de facture simple)
- Comment facturer des services de vente sans taxes (modèle de facture simple)
- Comment facturer avec la TVH (taxe de vente harmonisée)
Impôts canadiens: Quelle province impose quels impôts et combien?
| Province / Territoire | Taxes facturées | Remarques |
| avant JC | TPS 5% et TVQ 7% | Au 1er avril 2013. |
| Alberta | TPS 5% | |
| Saskatchewan | TPS 5% et TVQ 5% | |
| Manitoba | TPS 5% et TVQ 7% | |
| Ontario | TVH 13% | |
| Québec | TPS de 5% et TVQ de 9,975% (taxe de vente du Québec) | À compter du 1er janvier 2013, la TVQ ne sera plus perçue sur la TPS. |
| Nouveau-Brunswick | TVH 15% | Augmentation de 13% à 15% 1er juillet 2016 |
| Nouvelle-Écosse | TVH 15% | |
| Terre-Neuve et Labrador | TVH 15% | Augmentation de 13% à 15% 1er juillet 2016 |
| Île-du-Prince-Édouard | TVH 15% | Augmentation de 14% à 15% 1er octobre 2016 |
| Territoires du nord-ouest | TPS 5% | |
| Nunavit | TPS 5% | |
| Yukon | TPS 5% |
Comment facturer: Exigences de facturation
Généralement, les factures canadiennes doivent informer les clients du prix des biens et / ou services qu'ils achètent et du montant de la taxe qu'ils paient sur ces biens et / ou services.
Si vous facturez la TPS / TVH sur vos biens et / ou services, vous devez respecter les exigences de l'Agence du revenu du Canada concernant les renseignements à fournir sur vos factures.
Celles-ci sont expliquées en détail dans Comment faire la facturation avec la TVH et Comment facturer avec la TPS et la TVP .
Comment facturer: les règles pour charger PST
En Saskatchewan, au Manitoba et en Colombie-Britannique, la TVP, comme la TPS, est imposée sur le prix de vente total de la marchandise.
Au Québec, la TVP est facturée en fonction du total du prix de vente plus la TPS. Pour des exemples, voir Comment calculer la TPS / TVH?
L'exception du petit fournisseur - Avez-vous même à facturer la TPS / TVH / TVP?
Si les revenus de votre entreprise (avant dépenses) sont de 30 000 $ ou moins au cours des quatre trimestres précédents, vous n'avez pas à vous inscrire et à facturer la TPS / TVH. Cependant, vous pouvez toujours le faire pour demander des crédits de taxe sur les intrants (voir la définition du petit fournisseur de l'Agence du revenu du Canada (ARC) pour plus de détails).
Si vous faites affaire dans une province qui facture la TPS et la TVP, vous pouvez également être admissible à une exception provinciale pour les petits fournisseurs. Par exemple, en Colombie-Britannique, vous pouvez être considéré comme un «petit vendeur» si vos revenus bruts sont inférieurs à 10 000 $ par année. Cependant, il ne s'applique pas aux logements locatifs, aux ventes de véhicules, etc.
Biens et services exonérés et non tarifés
Il y a beaucoup de produits et services exonérés de TPS / TVH / TVP que vous ne taxez pas sur les factures. Pour ajouter à la complexité, dans les provinces qui perçoivent la TPS / TVP, certains articles sont exemptés de la TPS, et vice versa (en cas de doute, consultez les bulletins d'information de la taxe de vente provinciale: Québec, Manitoba , Saskatchewan, Colombie-Britannique ).
Des exemples de biens et de services exonérés de la TPS / TVH comprennent les services de garde d'enfants, les leçons de musique et les logements résidentiels usagés.
Il y a aussi des articles que vous ne taxez pas sur les factures mais que vous pouvez réclamer des crédits de taxe sur les intrants (biens et services détaxés). Pour une explication des biens exonérés par rapport aux produits détaxés, consultez la section Exemption de la TPS / TVH et biens et services sans cote au Canada .
Logiciel de comptabilité et factures
Un logiciel de comptabilité facilite les factures . Les logiciels de comptabilité conçus pour les petites entreprises peuvent non seulement être utilisés comme systèmes POS ( point de vente ) et imprimer des factures sur place, mais aussi faciliter le calcul et le suivi des taxes, comme la TPS / TVH. Voir: Le meilleur logiciel de comptabilité pour les petites entreprises .
Voir également:
7 Avantages de l'utilisation d'un système de point de vente iPad
7 façons de s'assurer que les clients et les clients paient ce qu'ils doivent
Comment savoir si vous avez un problème de trésorerie et que faire à ce sujet