La réponse dépend de votre revenu d'entreprise ou non
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La déclaration de revenus des particuliers T1 est la déclaration utilisée par toutes les entreprises non incorporées, y compris les entreprises professionnelles, ce qui explique pourquoi le formulaire T2125, État des affaires ou des activités professionnelles, est inclus dans la déclaration de revenus des particuliers.
Donc, si vous exploitez une entreprise à propriétaire unique ou une société de personnes , vous devez remplir le formulaire T2125 lorsque vous remplissez votre déclaration T1 de l'impôt canadien sur le revenu .
Ne réalisant pas que vous devez remplir le formulaire CRA T2125 est un problème commun. Parfois, les gens ne se rendent pas compte que vous n'avez pas à enregistrer officiellement une entreprise au Canada pour en diriger une dans la plupart des provinces si cette entreprise est une entreprise à propriétaire unique. (Voir Avez-vous besoin d'enregistrer votre nom d'entreprise au Canada? )
Voici à quoi ressemble le formulaire T2125.
Formulaire CRA T2125 enregistre tous vos revenus d'entreprise ...
L'autre chose que les gens ne comprennent souvent pas au sujet du formulaire T2125, c'est qu'il sert à déclarer tout revenu d'entreprise. Il n'est pas rare que les gens aient à la fois un revenu d'emploi et un revenu d'emploi indépendant. Vous avez peut-être fait de l'argent en freelance sur le côté, de l'argent d'un hobby, ou de l'argent en vendant quelques choses en ligne. Même si vous n'avez pas enregistré d'entreprise , vous devez quand même remplir le formulaire T2125 lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus canadienne T1 si vous avez un revenu d'entreprise - et cela inclut le revenu provenant d'autres pays .
Notez que, en plus des paiements monétaires reçus pour votre travail ou vos biens ou services, vous fournissez des revenus commerciaux comprennent également des paiements de troc ou des paiements reçus dans d'autres formes de devises telles que BitCoin. Par exemple, supposons que vous êtes un peintre et vous acceptez de peindre le bureau d'un massothérapeute en échange de traitements de massage.
Si vous auriez normalement déboursé 1 000 $ pour le travail et que le massothérapeute offre des services d'une valeur de 1 000 $ en échange, vous devez inclure le montant de 1 000 $ dans votre revenu d'entreprise. La valeur des services de peinture que vous fournissez est la même que si vous receviez de l'argent pour le service.
Notez que le service de troc est également évalué de la même façon d'un point de vue des dépenses - le massothérapeute peut réclamer 1000 $ de dépenses sous la forme de réparations à ses locaux commerciaux, et vous pourriez réclamer 1000 $ en frais médicaux.
Les revenus provenant des ventes à l'extérieur du Canada doivent également être inclus - les produits et services vendus aux particuliers et aux entreprises d'autres pays sont considérés comme des revenus d'entreprise.
Pour en savoir plus sur ce qui compte comme revenu d'entreprise au Canada, consultez la définition de revenu d'entreprise .
Remplir le formulaire CRA T2125
L'état des affaires ou des activités professionnelles (le formulaire T2125) est conçu pour vous guider dans le calcul de votre «véritable» revenu d'entreprise; c'est-à-dire, ce qui reste quand vous avez enlevé vos dépenses d'affaires du montant initial que vous avez fait. Notez que si vous exercez plusieurs activités commerciales ou avez plusieurs entreprises, vous devrez remplir un formulaire T2125 distinct pour chacune.
Dans tout le formulaire, si quelque chose ne vous concerne pas, laissez-le vide.
Par exemple, dans la première section du formulaire, Identification, si votre entreprise n'est pas un partenariat, vous laisserez l'espace réservé au numéro d'entreprise du Partenariat et à Votre pourcentage du partenariat en blanc. Faites de même avec le numéro d'identification de l'abri fiscal si vous n'en avez pas. (Rappelez-vous, si vous déclarez un revenu d'entreprise que vous avez fait «sur le côté», vous êtes une entreprise individuelle par défaut.)
De même avec la section des activités commerciales sur Internet si aucun revenu d'entreprise n'est dérivé de ce type d'activités.
À la page 2 du formulaire, vous entrez votre revenu brut d'entreprise sur la ligne appropriée dans la case Revenu d'entreprise ou Revenu professionnel, y compris la TPS / TVH perçue ou percevable.
Ensuite, si votre entreprise perçoit la TPS / TVH (c.-à-d. Vous n'êtes pas un petit fournisseur ), suivez les instructions du formulaire concernant la TPS / TVH et ajoutez le montant de TPS / TVH à vos ventes ou frais bruts pour calculer vos ventes brutes ajustées ou rajustées. honoraires professionnels.
Inscrivez ce numéro à la ligne 16 de la partie 3 du formulaire CRA T2125, puis déduisez vos réserves déduites l'an dernier et les autres revenus, le cas échéant. Ajoutez-les tous ensemble pour obtenir votre revenu brut total d'affaires ou professionnel. C'est le nombre que vous déduire de vos dépenses d'entreprise.
Ajoutez vos dépenses d'entreprise
À la page 3 du formulaire T2125, vous déclarez vos dépenses d'entreprise pertinentes, y compris vos dépenses d' utilisation de l'entreprise , si c'est le cas.
Les frais de repas et de représentation , les salaires, les licences commerciales ... toutes les dépenses d'entreprise admissibles à une déduction d'impôt sur le revenu vont ici.
Les dépenses telles que les stocks, les coûts salariaux et les contrats de sous - traitance sont inscrites dans la partie 4, Coût des biens vendus et bénéfice brut. Toutes les autres dépenses sont inscrites à la partie 5, Revenu net (perte nette) avant ajustements, aux lignes appropriées.
Vous trouverez une section distincte de la déduction pour amortissement dans le formulaire pour calculer les pourcentages appropriés que vous pouvez déduire chaque année pour les biens tels que les biens et l'équipement que votre entreprise a acquis et une autre section distincte pour les dépenses de véhicules automobiles si vous avez utilisé un véhicule à des fins commerciales.
Rappelez-vous que, quelles que soient les dépenses que vous réclamez, vous ne pouvez réclamer que la partie commerciale de la dépense.
Pour révéler la ligne de fond
Une fois toutes vos dépenses comptabilisées, vous déduirez le total de votre revenu d'entreprise et le profit ou la perte résultant du formulaire T2125 de l'ARC sera alors inscrit aux lignes 135, 137 ou 139 de votre déclaration T1 (selon que votre entreprise, revenu professionnel ou de commission). C'est votre réclamation admissible qui sera finalement ajoutée ou soustraite de vos autres revenus (le cas échéant).
(N'oubliez pas que si vous n'avez pas eu de revenu d'entreprise au cours de l'année d'imposition, vous pouvez toujours déduire vos dépenses d'entreprise, mais vous ne voudrez peut-être pas les réclamer cette année-là.) En savoir plus ...)
Si vous participez à une société de personnes, le T2125 est également l'endroit où vous inscrirez le nom de vos associés, leur pourcentage (s) de la société et leur part (s) de revenu net ou de perte nette.
Notez également que si vous avez plus d'une entreprise ou activité professionnelle, vous devez remplir un formulaire T2125 distinct pour chacune d'entre elles.