Frais d'entreprise et déductions fiscales pour les entreprises canadiennes
Note: Cette liste n'est pas exhaustive. Si l'article que vous envisagez d'utiliser comme déduction de l'impôt des sociétés ne figure pas sur cette liste, cela ne veut pas dire qu'il ne s'agit pas d'une dépense d'entreprise légitime.
L'Agence du revenu du Canada (ARC) définit une dépense d'entreprise déductible comme étant «toute dépense courante raisonnable que vous avez payée ou devrez payer pour gagner un revenu d'entreprise».
Dépenses courantes d'affaires
- Frais comptables et juridiques (liés aux activités commerciales)
- Dépenses publicitaires (voir aussi: 10 façons peu coûteuses de promouvoir votre entreprise )
- Dépenses d'automobile (utilisation commerciale d'un véhicule et déduction pour amortissement à l'achat d'un véhicule - voir Quels frais de véhicule automobile pouvez-vous déduire de l' impôt sur le revenu au Canada et Comment demander une déduction pour amortissement sur un véhicule acheté pour Utilisation professionnelle )
- Mauvaises dettes (les sommes dues à vous que vous êtes incapable de collecter)
- Frais bancaires
- Taxes d'affaires et licences commerciales
- Frais du fournisseur de services de cloud computing
- Frais d'agence de recouvrement
- Frais de conférence et de congrès
- Avis d'expert (honoraires de consultant, par exemple)
- Frais d'intérêts (sur l'argent emprunté pour gérer votre entreprise)
- Frais d'assurance (pour les bâtiments, les machines ou l'équipement)
- Frais de fournisseur d'accès Internet (FAI) (pour usage professionnel)
- Cotisations des membres (pour les organisations liées aux entreprises, comprend également les abonnements aux publications liées aux entreprises)
- Frais de repas et de divertissement
- Bureau Location / crédit-bail
- Dépenses de fournitures de bureau
- Frais de port et de courrier (expédition et livraison)
- Les primes du Régime de services de santé privé (RPAM) - vous pouvez déduire les primes du RPAM que vous payez pour vous assurer ou assurer un membre de votre ménage aussi longtemps que vous participez activement à votre entreprise et que cela représente plus de 50% de votre revenu total
- Frais de promotion
- Impôts fonciers
- Dépenses de réparation et d'entretien
- Les salaires des employés - y compris les salaires des membres de la famille (l'emploi des membres de la famille est un excellent moyen d' économiser sur les impôts en divisant le revenu ). Notez que vous ne pouvez pas payer aux membres de la famille un salaire supérieur à ce que vous payeriez à quelqu'un d'autre pour faire le travail.
- Logiciels d'affaires (par exemple, suites de bureau et logiciels de préparation de déclarations et de comptabilité )
- Frais de téléphone / télécommunications
- Frais de voyage
- Utilitaires
Frais d'entreprise et déductions fiscales, en particulier pour les entreprises à domicile
Notez que si vous exploitez une entreprise à domicile, vous devez séparer la partie commerciale des dépenses des dépenses personnelles. Par exemple, vous ne pouvez pas déduire tout le paiement hypothécaire sur votre maison ou sur votre facture d'électricité en entier - vous pouvez déduire une partie en fonction du pourcentage de votre maison utilisée à des fins commerciales.
Autres déductions fiscales pour les employés de la paie
- Primes versées par l'employeur pour les cotisations au Régime de pensions du Canada ou au
- L'assurance-emploi
- L'indemnisation des travailleurs
- Régimes d'assurance maladie, accident, invalidité ou revenu
Les crédits d'impôt
En plus des déductions pour les dépenses d'entreprise, il existe divers crédits d'impôt auxquels votre entreprise peut être admissible, notamment:
- Crédits d'impôt pour la recherche scientifique et le développement expérimental - si votre entreprise participe à des activités de recherche-développement scientifique admissibles, vous pourriez être admissible à un crédit d'impôt
- Crédits d'impôt à l'investissement - Cela comprend les crédits pour la création d'emplois d'apprentis , les investissements dans des propriétés admissibles, les places en garderie, etc. (voir Crédits d'impôt à l'investissement pour les entreprises canadiennes )
Déductions de la déduction pour amortissement
Lorsque vous utilisez les déductions fiscales pour les dépenses d'entreprise, vous voudrez également connaître les déductions pour amortissement (DPA). La DPA vous permet de déduire le coût de l'amortissement des immobilisations telles que les bâtiments, les véhicules, l'équipement, les meubles et les machines.
Pour plus d'informations sur le CCA, voir:
- 8 Stratégies fiscales pour les petites entreprises visant à réduire l'impôt sur le revenu au Canada (section 5)
- Comment calculer la déduction pour amortissement (DPA)
Comment demander les coûts de la DPA pour les véhicules automobiles
Gardez ces reçus
Assurez-vous de conserver tous les reçus pour les dépenses d'entreprise déclarées - si vous êtes audité ou autrement demandé de fournir des reçus pour appuyer vos réclamations et que vous ne pouvez pas les fournir, vos réclamations seront probablement refusées .
En cas de doute sur une dépense, vérifiez avec votre comptable
Comme toujours, vérifiez auprès de votre comptable ou de l'Agence du revenu du Canada si vous avez des doutes quant au potentiel de déduction fiscale d'une dépense d'entreprise donnée. Être trop agressif lors de la déduction des dépenses est un moyen sûr d'attirer l'attention de l'ARC. Cela est particulièrement vrai pour les entreprises à propriétaire unique et les entreprises de construction et de services alimentaires (voir 10 drapeaux rouges qui permettront à votre petite entreprise canadienne d'être vérifiée ).
Attentes raisonnables de profit
Afin de déduire les dépenses, votre entreprise doit avoir une « attente raisonnable de profit », selon l'ARC. Vous ne pouvez pas déduire des dépenses d'entreprise pour une période indéterminée sans que votre entreprise ne devienne éventuellement rentable.
Voir également:
FAQ sur l'impôt sur le revenu pour les petites entreprises
Guide de l'impôt des sociétés au Canada
8 stratégies fiscales pour maximiser vos retenues d'impôt sur le revenu des entreprises