Information pour le dépôt des taxes aux petites entreprises
Les propriétaires de petites entreprises qui produisent des déclarations d'impôt sur les sociétés à titre de propriétaire unique ou de société unipersonnelle doivent produire une déclaration en utilisant l' annexe C - Profit ou perte d'entreprise . Voici les documents fiscaux que vous devez présenter à votre spécialiste en déclarations pour produire l'annexe C. Si vous voulez faire vos propres impôts sur le revenu d'entreprise, vous aurez besoin de cette information avant de commencer à utiliser un logiciel de préparation de déclarations .
Informations sur le revenu net de votre entreprise
Donnez à votre CPA un relevé de profits et pertes, ou de revenu , indiquant votre revenu ou votre revenu brut pour l'année.
Pour cette déclaration, vous aurez besoin d'informations sur toutes les sources de revenus pour votre entreprise, y compris tout revenu de travail 1099-MISC en tant qu'entrepreneur indépendant. Vous pouvez déduire les revenus et les crédits qui réduisent le revenu de votre entreprise. Vous pouvez également déduire des créances irrécouvrables si votre entreprise utilise la méthode de la comptabilité d'exercice.
Informations pour calculer le coût des marchandises vendues
Si votre entreprise vend des produits et conserve des stocks de ces produits, vous devrez calculer le coût des marchandises vendues . Pour ce calcul, vous aurez besoin d'informations sur:
- Inventaire débutant. C'est le montant que vous avez en stock au début de l'année. Dans la plupart des cas, vous devrez faire l'inventaire à la fin de l'année, si vous utilisez un
- Le coût du travail (c'est-à-dire tous les salaires et traitements que vous payez aux employés qui travaillent dans votre entrepôt et zone d'expédition), les matériaux utilisés dans vos produits et les fournitures pour préparer les produits et les expédier.
- Achats, si vous achetez des produits en gros et les vendez au détail.
- Fin de l'inventaire (à la fin de l'année). Vous devrez peut-être prendre un inventaire physique pour obtenir les numéros d'inventaire commençant et se terminant.
Informations sur vos dépenses d'entreprise
Vous devrez préparer une déclaration de profit et de perte qui inclura les dépenses de votre entreprise.
C'est une liste importante, alors prenez votre temps et incluez tout. Plus vous incluez de dépenses d'entreprise, plus votre facture d'impôt sur le revenu des entreprises sera faible. Inclure les enregistrements pour les dépenses mensuelles courantes, comme:
- Téléphone, services publics, frais d'ordinateur et autres dépenses de bureau.
- Assurance d'entreprise, y compris l'assurance sur votre propriété d'entreprise.
- Fournitures, y compris les fournitures de bureau.
- Les honoraires professionnels que vous avez payés. Vous auriez dû envoyer à ces personnes un formulaire 1099-MISC si vous leur avez versé plus de 600 $ durant l'année.
- Intérêts sur les prêts, les baux, les hypothèques et autres dettes d'entreprise
- Les repas et les frais de divertissement . Vous pouvez seulement déduire 50% de ces dépenses.
- Petite caisse - ces petites dépenses mensuelles peuvent s'additionner. Ces dépenses comprennent les frais de péage et de stationnement, les repas au bureau et les frais divers de déplacement et de bureau.
- Frais divers. Certaines dépenses sont difficiles à classer dans une déclaration de revenus. Il y a une place pour les dépenses diverses dans votre déclaration de revenus d'entreprise, alors n'hésitez pas à inclure tous ces articles difficiles à catégoriser.
Assurez-vous d'avoir des dossiers pour toutes ces dépenses. Vous n'avez pas besoin de soumettre les documents avec votre déclaration de revenus, mais vous devrez les montrer à votre préparateur d'impôt et être prêt à les montrer à l'IRS au cas où votre déclaration d' impôt des entreprises est vérifiée.
Informations sur les voyages d'affaires et les frais de conduite
Si vous conduisez à des fins commerciales, vous aurez besoin de dossiers pour montrer l'objectif commercial des voyages, et vous pourriez avoir besoin de frais de conduite réels si c'est la méthode utilisée pour calculer les frais de conduite. (L'autre méthode de calcul consiste à utiliser une déduction de kilométrage standard.) Vous et votre préparateur d'impôt voudrez peut-être comparer la déduction standard et les dépenses réelles pour voir ce qui vous donne plus de déduction fiscale.
Si vous avez voyagé pour affaires, en voyage, vous aurez besoin d'informations sur les objectifs commerciaux de ces voyages, et des détails sur les dépenses, y compris l'air, les hôtels et les repas.
Informations sur l'utilisation professionnelle de votre maison, si vous travaillez de la maison
Vous aurez besoin d'informations pour le formulaire 8829 pour justifier l'utilisation professionnelle de votre maison, y compris:
- Calcul du pourcentage de votre superficie en pieds carrés réservé à l'usage «régulier et exclusif» de votre entreprise
- Montant de vos intérêts hypothécaires, taxes foncières et assurance habitation
- Dépenses à la maison comme les services publics, le loyer, et les réparations et l'entretien
- Et des informations sur la valeur de votre maison à des fins d'amortissement.
Informations sur les actifs de votre entreprise
Vous devrez fournir des informations sur les enregistrements d'actifs de votre entreprise, y compris les véhicules commerciaux, à des fins d'amortissement.
Transmettez toutes ces informations à votre CPA, à votre agent inscrit ou à un autre type de préparateur d'impôt, ou utilisez un logiciel de taxe professionnelle pour préparer votre déclaration.