Les travailleurs canadiens âgés de 18 à 70 ans doivent cotiser au Régime de pensions du Canada (ou au Régime de rentes du Québec) à moins qu'ils ne reçoivent déjà une pension du régime.
Les cotisations au Régime de pensions du Canada sont directement liées aux gains annuels. Chaque année, l'exemption de base, la limite de cotisation maximale et les prestations sont ajustées en fonction du coût de la vie.
Quelle est la différence entre le RPC et la Sécurité de la vieillesse (SV)?
La Sécurité de la vieillesse (SV) est financée par les recettes générales (taxes) et est offerte à toute personne qui a résidé au Canada pendant 40 ans, entre 18 et 65 ans , sans égard à ses antécédents professionnels. Le Régime de pensions du Canada est un programme distinct financé par les cotisations employeur / employé - ce n'est pas un avantage gouvernemental. Ensemble, le RPC et la SV forment la base du système de retraite canadien. Les prestations du RPC sont disponibles (à un niveau réduit) à partir de l' âge de 60 ans (ou jusqu'à 70 ans) , alors que vous ne pouvez pas commencer à recevoir la SV jusqu'à l' âge de 65 ans .
Notez que la Sécurité de la vieillesse peut être «récupérée» si votre revenu dépasse le seuil défini (72 809 $ en 2015).
Combien puis-je attendre du RPC et de la SV?
Pour 2016, la prestation de retraite maximale du Régime de pensions du Canada est d'environ 1 100 $ par mois, selon la formule du nombre d'années travaillées et des cotisations.
Le paiement moyen du RPC est d'environ 600 $ par mois. Les prestations de survivant sont offertes aux conjoints légaux ou aux conjoints de fait des cotisants décédés au RPC. Les personnes dont les cotisations au RPC sont faibles et qui n'ont pas d'autres sources de revenu à la retraite peuvent être admissibles au Supplément de revenu garanti.
Quelles sont les responsabilités de l'employeur pour la déduction du RPC?
Si vous avez des employés sur votre liste de paye, vous devez déduire les cotisations au Régime de pensions du Canada (ainsi que l'impôt sur le revenu et l'assurance-emploi), pourvu que l'employé:
- n'est pas désactivé
- a entre 18 et 70 ans
- n'a pas choisi d'arrêter de cotiser au RPC s'il a entre 65 et 70 ans. Autrement dit, si vous travaillez encore à l'âge de 65 ans, vous pouvez choisir de ne plus cotiser au RPC.
Les cotisations au Régime de pensions du Canada sont divisées à 50/50 entre les employeurs et les employés . Les taux de déduction dépendent des gains ouvrant droit à pension de l'employé, jusqu'à concurrence de la cotisation annuelle maximale. Voir les taux de cotisation au RPC, les maximums et les exemptions sur le site Web de l'Agence du revenu du Canada (ARC) pour connaître les taux actuels. Voir le Guide des retenues sur la paie au Canada pour plus de renseignements sur les responsabilités de l'employeur en matière de paie.
Exemptions spéciales des déductions du RPC
Certains types de revenus sont exemptés des déductions du RPC, par exemple:
- Travail occasionnel - il s'agit d'une zone grise et souvent un problème pour les entreprises. Si, par exemple, un propriétaire d'entreprise a besoin de quelqu'un pour tondre la pelouse ou laver les fenêtres, il ne veut pas avoir à traiter la personne comme un employé et à faire des retenues sur la paie ou le RPC. En règle générale, l' Agence du revenu du Canada considère que l'emploi occasionnel est 1) occasionnel et 2) sans rapport avec le commerce ou l'entreprise de l'employeur . Ainsi, par exemple, employer régulièrement quelqu'un pendant 10 heures par semaine pour aider à des activités commerciales n'est pas considéré comme du travail occasionnel et la personne doit être traitée comme une employée salariée (avec déductions du RPC) si elle ne fournit pas de travail occasionnel. facture pour le travail effectué en tant qu'entreprise enregistrée (par exemple, n'est pas un entrepreneur ) .
- Les pourboires et les pourboires sont donnés directement , c.-à-d. Non contrôlés par l'employeur. Si les pourboires viennent de l'employeur, l'employeur doit retenir les retenues à la source, y compris le RPC.
- Paiements provenant des plans de participation aux bénéfices des employés (EPSPs).
- Prestations d'assurance-emploi .
- Les allocations de retraite (voir les règles de l'ARC sur les allocations de retraite).
Que faire si vous êtes travailleur autonome?
Si vous êtes travailleur autonome, vous devez payer à la fois les cotisations de l'employeur et de l'employé de la cotisation au RPC. Si vous êtes un propriétaire unique ou une société de personnes , vous versez les cotisations au moment de produire votre déclaration de revenus (moins tout montant de RPC compris dans les acomptes provisionnels au cours de l'année d'imposition). Si vous exploitez une entreprise constituée en société et que vous utilisez la paie , vous déduisez le RPC en tant qu'employeur / employé.
Aussi connu comme: RPC
Exemples: S'appuyer uniquement sur votre Régime de pensions du Canada pour assurer votre retraite n'est pas une bonne idée.