Préparation d'impôt sur le revenu des entreprises et questions de dépôt

01 - Dois-je produire une déclaration de revenus d'entreprise?

La réponse est toujours oui." Si vous avez un revenu et ne parviennent pas à produire une déclaration de revenus, vous pouvez encourir des amendes et des pénalités de l'IRS. Même si votre entreprise a une perte, vous devez signaler cette perte. Une perte d'entreprise peut effectivement vous aider, car elle peut réduire votre revenu total sur votre déclaration de revenus personnelle.

Vous devez déclarer tous les revenus d'entreprise, y compris le revenu déclaré sur le formulaire 1099-MISC en tant qu'entrepreneur indépendant, dans votre déclaration de revenus personnelle. Il est donc logique de prendre des déductions admissibles pour réduire votre revenu imposable. Il ne faut pas grand-chose pour être une «vraie» entreprise; Il suffit de fonctionner comme une entreprise, de séparer les documents commerciaux et personnels et de montrer que vous essayez de faire des profits.

En savoir plus sur la façon de créer une entreprise simple pour profiter des avantages de la taxe professionnelle.

02 - Puis-je utiliser un logiciel d'impôt pour préparer une déclaration de revenus d'entreprise?

Les logiciels d'impôt sont axés sur les déclarations de revenus des particuliers, mais la plupart des logiciels d'impôt supérieur ont des versions qui incluent l' annexe C (pour les entreprises individuelles et les sociétés à responsabilité limitée). Certains ont également des versions qui vous guident à travers le processus de préparation des déclarations de partenariat et d'impôt sur les sociétés. Vérifiez les détails de la marque du logiciel et de la version pour vous assurer que le formulaire que vous voulez est inclus.

03 - Ai-je besoin d'un CPA pour préparer ma déclaration de revenus?

Si vous avez une simple déclaration d'impôt à l'annexe C, vous pouvez peut-être utiliser un logiciel d'impôt ou remplir le formulaire vous-même, si vous savez ce que vous faites. Mais que faire si vous manquez quelque chose? Manquer une déduction importante peut vous coûter de l'argent et vous amener à payer des impôts plus élevés.

N'oubliez pas que vous devez également remplir l' annexe SE pour les taxes sur le travail indépendant et inclure ces taxes dans votre déclaration de revenus personnelle.

Les préparateurs de déclarations de revenus des grandes entreprises de préparation de déclarations de revenus sont beaucoup moins familiers avec les taxes d'affaires que les formulaires d'impôt personnels. Ils peuvent connaître l'annexe C, mais pas les déclarations de société ou de société.

Les déclarations de sociétés et de sociétés sont compliquées. Ils impliquent la préparation d'une déclaration de revenus distincte pour l'entreprise, puis un K-1 pour chaque actionnaire ou partenaire. Et il y a beaucoup d'embûches le long du chemin.

Vous pouvez trouver un CPA ou obtenir de l'aide d'un préparateur d'impôt professionnel qualifié, comme un agent inscrit . Dans tous les cas, il vaut souvent la peine d'obtenir de l'aide pour obtenir une déclaration de revenus d'entreprise.

04 - Comment puis-je déterminer mon revenu d'entreprise?

Avant de préparer votre déclaration d'impôt sur les sociétés, vous devrez établir un état des résultats, souvent appelé «compte de résultat» ou état des profits et des pertes. Cette déclaration répertorie toutes les sources de revenus d'entreprise, puis montre toutes les dépenses. Le revenu moins les dépenses est égal au revenu net. Vous devez également inclure le revenu de troc dans votre déclaration de revenus d'entreprise.

Si vous préparez une déclaration de revenus d'entreprise pour une entreprise qui fabrique ou vend un produit, vous devrez inclure un calcul du coût des marchandises vendues pour montrer la variation de la valeur des biens au cours de l'année.

05 - Toutes les dépenses d'entreprise sont-elles déductibles? Comment savoir qui ne sont pas déductibles?

Presque toutes les dépenses des entreprises sont déductibles des impôts, à condition que:

• Vous pouvez prouver que vous êtes dans une entreprise légitime et que vous tentez de réaliser un profit, et
• Vous pouvez prouver l'objectif commercial pour chaque dépense.

Garder d'excellents dossiers est la clé pour déduire les dépenses d'entreprise. L'erreur la plus commune commise par les propriétaires d'entreprise n'est pas de tenir des registres pour le kilométrage d'affaires et pour les frais de repas et de divertissement .

Certaines dépenses ne peuvent pas être déduites par une entreprise parce que l'IRS ne les considère pas comme des dépenses d'entreprise légitimes. Par exemple, les contributions politiques, les amendes et les pénalités, l'adhésion à un club social ou sportif et les frais de transport ne peuvent être déduits. En savoir plus sur les dépenses d'entreprise qui ne peuvent être déduites .

06 - Dois-je payer l'impôt sur le travail indépendant?

Chaque contribuable paie l'impôt sur la sécurité sociale et Medicare sur le revenu. Les employés paient cette taxe (appelée taxe FICA) par retenue à la source, et leurs employeurs paient l'autre moitié du montant d'impôt requis. Les travailleurs indépendants paient le montant total de cette taxe (appelé impôt SECA) en payant l'impôt sur le travail indépendant sur le revenu net imposable de leur entreprise.

Pour savoir si vous devez payer l'impôt sur le travail indépendant, vous devez savoir si vous êtes un employé ou un propriétaire d'entreprise. Si vous possédez et exploitez une petite entreprise, vous êtes propriétaire d'une entreprise et vous payez l'impôt sur le travail indépendant. Les partenaires et les membres LLC sont inclus dans cette catégorie.

Si vous êtes un actionnaire ou un dirigeant d'une société, vous êtes également un employé et vous payez l'impôt FICA sur votre salaire. Vous ne payez pas d'impôt sur le travail indépendant.

La partie de la sécurité sociale de l'impôt sur le travail indépendant, comme la taxe de sécurité sociale payée par les employés, ajoute à votre admissibilité aux prestations de sécurité sociale lorsque vous prenez votre retraite ou si vous devenez invalide.

07 - Comment les taxes de mon entreprise affectent-elles ma déclaration de revenus personnelle?

Votre part de la taxe professionnelle est incluse dans votre déclaration de revenus personnelle, selon le type d'entreprise que vous possédez.

Les propriétaires de petites entreprises produisent une annexe C pour chaque entreprise qu'ils possèdent, et le revenu net de cette annexe C est inscrit à la ligne 12 de la première page de votre déclaration de revenus personnelle. Ainsi, le revenu de votre entreprise est directement imposable pour vous, au même taux que vos autres revenus.

Les propriétaires de sociétés de personnes (y compris les membres de sociétés à personnes multiples qui produisent des sociétés de personnes) reçoivent une annexe K-1 indiquant leur part de l'obligation fiscale de la société de personnes. Le revenu de l'annexe K-1 est inclus dans la déclaration de revenus de chaque partenaire et est imposé avec d'autres sources de revenu.

De la même manière, les propriétaires de sociétés et de sociétés S reçoivent également une annexe K-1 indiquant leur part de revenu de la société, et le revenu K-1 est inclus dans leurs déclarations de revenus personnelles.